Режим чтения
Скачать книгу

Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: практическое руководство для банковских специалистов читать онлайн - Джон Макдауэл, Седрик Муссе, Пьер-Лоран Шатен, Пол Аллан Шотт, Эмиль ван дер Дус де Вильбуа

Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: практическое руководство для банковских специалистов

Джон Макдауэл

Седрик Муссе

Пьер-Лоран Шатен

Пол Аллан Шотт

Эмиль ван дер Дус де Вильбуа

Отмывание денег и финансирование терроризма – основные проблемы, с которыми приходится бороться множеству государств мира. Основную роль в этой борьбе играет эффективный надзор за финансовыми учреждениями, которые не должны попасть под контроль криминальных кругов. Книга описывает основные аспекты эффективного надзора за банковской деятельностью: начиная с целей и задач контроля над банковскими учреждениями, сотрудничества с национальными и международными органами, занимающимися борьбой с отмыванием денег/финансированием терроризма, и заканчивая проведением выездных и документарных проверок, наложением санкций и принудительным правоприменением.

Книга адресована банковским работникам и специалистам в области финансового контроля.

Пьер-Лоран Шатен

Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: Практическое руководство для банковских специалистов

Preventing Money Laundering and Terrorist Financing

A Practical Guide

for Bank Supervisors

Pierre-Laurent Chatain

John McDowell

Cedric Mousset

Paul Allan Schott

Emile van der Does de Willebois

THE WORLD BANK

Washington, DC

Благодарности

Авторами настоящего издания являются Пьер-Лоран Шатен (руководитель авторского коллектива), Джон Макдауэл, Седрик Муссе, Пол Аллан Шотт и Эмиль ван дер Дус де Вильбуа, при участии Камиля Боровика. Особую благодарность авторы выражают Латифе Мерикан-Чонг, директору программ подразделения по борьбе с нелегальными финансовыми операциями Всемирного банка, за ее комментарии и участие в подготовке книги.

Авторы хотели бы выразить свою благодарность Эдуарду Фернандезу-Болло и Эрролу Кругеру, сопредседателям экспертной группы по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма (AMLEG) Базельского комитета, а также Стефану Майе, члену секретариата Базельского комитета, за его огромный вклад и бесценные комментарии. Кроме того, мы благодарим за плодотворную работу всех членов экспертной группы.

Неоценимым оказался труд наших редакторов – Питера Мейтланда и Дона Амотта, равно как и помощь Сеунга Беома Коха (FPDFI) и административно-технического персонала: Телмы Айамел, Орианы Болваран, Николаса де ла Рива, Марии Ореллано и Сюзанны Кока.

Авторы также хотели бы выразить свою признательность Тиму Лиману из Консультативной группы по оказанию помощи беднейшим слоям населения (CGAP) за его сотрудничество в вопросе внедрения методики, основанной на оценке риска, в бедных странах. В связи с этим авторы также благодарят профессора Луи де Кокера, который дополнил справочник своим взглядом на проблему введения банковского надзора в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма без создания дополнительных барьеров для участников финансового рынка.

Практические исследования, результаты которых легли в основу этой книги, проводились на нескольких рынках: в Гонконге (Китай), Малайзии, Южной Корее, Сингапуре, Италии, Бельгии, Нидерландах, Испании и Джерси. Время, потраченное нашими партнерами из перечисленных стран, бесценно. Хотя нижеприведенный список далеко не исчерпывающий, мы хотели бы назвать некоторые организации и людей, без которых настоящий справочник не увидел бы свет.

Бельгия: Комиссия по банкам, финансам и страхованию; Национальный банк Бельгии; Cel voor Financi?le Informatieverwerking (CFI – бельгийский орган финансовой разведки); Бельгийская ассоциация банков; Бельгийская финансовая федерация, ING, CPN Banque, Petercam.

Гонконг, Китай: правительство Специального административного района Гонконг; Гонконгская денежно-кредитная администрация; Полицейское управление Гонконга, Объединенный орган финансовой разведки; Гонконгская ассоциация банков; Standard Chartered Bank; HSBC; Банк Китая; DBS.

Италия: Ufficio Italiano dei Cambi[1 - Uffi cio Italiano dei Cambi в настоящее время является частью Банка Италии и носит название Banca d’Italia – Unita di Informazione Financiar?a (UIF).], Банк Италии.

Джерси: Комиссия по финансовым услугам Джерси; Подразделение по борьбе с финансовыми преступлениями полиции Джерсийских штатов; Джерсийская ассоциация банкиров; BNP-Paribas, Capita Fiduciary Group.

Малайзия: Государственный банк Малайзии и Дато Замани Абдул Гхани, заместитель управляющего Государственным банком Малайзии; Malayan Banking Berhad (Maybank); CIMB Group; Ассоциация банков в Малайзии (AMB); Citigroup; HSBC; Standard Chartered.

Малайзия, офшорный центр Лабуан: LOFSA (Управление офшорных финансовых услуг Лабуана), Public Bank Ltd, Standard Chartered, Bank of Tokyo – Mitsubishi UFJ, CALYON.

Нидерланды: De Nederlandsche Bank, Орган финансовой разведки Нидерландов, GarantiBank, ABN Amro.

Сингапур: Управление по монетарной политике Сингапура, Ассоциация банков Сингапура (ABS); Полицейское управление Сингапура, Институт оборонных и стратегических исследований; Deutshe Bank, BNP-Paribas.

Испания: Комиссия по борьбе с отмыванием денег и финансовыми преступлениями (SEPBLAC), Банк Испании, BBVA, Grupo Santander, La Caixa, Caja Laboral, Caja Madrid.

Южная Корея: Министерство стратегического планирования и финансов (бывшее Министерство финансов и экономики); Банк Кореи; Управление по финансовому надзору; Корейский орган финансовой разведки; Korea Exchange Bank; Shinhan Bank, Kookmin Bank; Корейская федерация банков. Авторы также выражают признательность исполнительному директору и сотрудникам представительства Всемирного банка в Корее за активную помощь в подготовке справочника.

Авторский коллектив

Вашингтон, округ Колумбия

Март 2009 г.

Об авторах

Пьер-Лоран Шатен – ведущий специалист по финансовому сектору подразделения по борьбе с нелегальными финансовыми операциями Всемирного банка. С момента начала работы в банке в сентябре 2002 г. участвовал в нескольких проектах в рамках Программы оценки финансового сектора в англо-, франко– и испаноязычных странах, а также разработал и принимал непосредственное участие в реализации множества программ технического содействия и информационно-разъяснительных мероприятий в Африке, на Ближнем Востоке, в Латинской Америке и Юго-Восточной Азии. До прихода во Всемирный банк г-н Шатен 15 лет работал в Банке Франции, занимая различные должности в юридическом и контрольно-ревизионном отделах. С 1992 по 1996 г. был аудитором, после чего переведен на пост инспектора. Также занимал должность главы миссии в Банковской комиссии Франции, где руководил работой многопрофильных инспекторских групп, осуществлявших выездные проверки коммерческих банков во Франции и за ее пределами. Осуществлял руководство департаментом выездных проверок Банка Франции в качестве заместителя директора. Г-н Шатен является автором множества публикаций по вопросам посредничества, разрешения конфликтов и банкротства в гражданско-правовом порядке. Имеет степень магистра права Парижского университета 1 Пантеон-Сорбонна и является выпускником Французского института политических наук.

Джон Макдауэл – ведущий специалист по финансовому сектору подразделения по борьбе с нелегальными финансовыми операциями Всемирного банка. Принимал активное участие в разработке и внедрении стратегии Всемирного банка по оказанию содействия в борьбе с отмыванием денег странам-клиентам и способствовал введению высоких стандартов надзора и управления
Страница 2 из 22

риском в финансовых учреждениях. В его обязанности, помимо прочего, входят консультирование подразделений Всемирного банка, отвечающих за реализацию разнообразных программ в определенных странах; ведение диалога с международными регулирующими органами и другими организациями; распространение позитивного международного опыта; оказание технического содействия в ответ на запросы клиентов; участие в проектах по оценке финансового сектора. До прихода во Всемирный банк г-н Макдауэл более четырех лет проработал старшим советником по политике в Государственном департаменте США, где отвечал за разработку и внедрение глобальной стратегии борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма и финансовыми преступлениями.

Большую часть карьеры г-н Макдауэл проработал в Управлении контролера денежного обращения США (ОСС), где занимал несколько должностей, связанных с надзором за банковской деятельностью. В этот же период разработал принципы и процедуры проведения банковских проверок, а также сформулировал правила и положения, касающиеся отмывания денег и финансовых преступлений, для системы национальных банков. Г-н Макдауэл имеет степень магистра по государственному управлению и коммерческой деятельности Гарвардского, Кембриджского и Массачусетского университетов, а также степень бакалавра наук в деловом администрировании Университета штата Флорида.

Седрик Муссе начал работать во Всемирном банке в 2005 г. в качестве старшего специалиста по финансовому сектору. Принимал участие в программах оценки финансового сектора в Азии, на Ближнем Востоке и в Африке, где проверял надежность национальных финансовых систем и соответствие оцениваемых стран рекомендациям Международной группы по борьбе с финансовыми злоупотреблениями (FATF) и Базельским «Основным принципам эффективного банковского надзора». Также способствовал разработке и внедрению систем надзора, основанных на оценке существующих рисков, в нескольких странах Азии, Латинской Америки и Африки путем проведения тренингов, оказания технического содействия и помощи в составлении регулирующего законодательства. Кроме того, участвовал в исследованиях по вопросам реализации соглашения «Базель II» и создания резервов на покрытие убытков по ссудам, а также рыночной дисциплины. Принимал участие в исследовании последствий кризиса субстандартного кредитования для европейской банковской системы, которое проводилось Комитетом европейских органов банковского надзора в конце 2007 г. До прихода во Всемирный банк г-н Муссе работал в отделах выездных и документарных проверок Банка Франции и непосредственно отвечал за надзор за деятельностью ряда крупнейших финансовых групп страны. Является выпускником Руанской высшей коммерческой школы (бизнес-школы) и Парижского института политических исследований.

Пол Аллан Шотт – адвокат частной практики в Вашингтоне, а также консультант Всемирного банка. Является признанным экспертом в области банковского регулирования и в разное время был главным советником Управления контролера денежного обращения, помощником генерального юрисконсульта Министерства финансов США, а также старшим юристом совета управляющих Федеральной резервной системы. Является автором книг и множества статей по борьбе с отмыванием денег и государственному регулированию банковских холдинговых компаний; выступал с докладами на многих профессиональных семинарах. В настоящее время сотрудничает с правительствами иностранных государств по вопросам совершенствования программ в области борьбы с отмыванием денег и банковского надзора; оказывает услуги частным клиентам в сфере борьбы с отмыванием денег, деятельности банков и холдинговых компаний, капитала и по различным вопросам соответствия нормативным требованиям. Кроме того, выступает в качестве эксперта на судебных заседаниях, касающихся банковского регулирования и надзора. Г-н Шотт имеет степень бакалавра искусств Университета штата Кент, доктора права юридического факультета Бостонского университета и магистра прав юридического центра Джорджтаунского университета.

Эмиль ван дер Дус де Вильбуа имеет ученые степени в области права и философии. Начал свою карьеру в 1997 г. в управлении генерального прокурора Международного трибунала по бывшей Югославии в Гааге, а затем в течение нескольких месяцев выступал на стороне защиты в деле Тадика (1996 г.). Впоследствии занялся частной практикой в юридической фирме, специализирующейся на банковском праве и законодательстве в области ценных бумаг. В середине 2002 г. г-н ван дер Дус де Вильбуа начал работать в Министерстве финансов Нидерландов, где отвечал за разработку нормативно-правовой документации в области борьбы с отмыванием денег и интеграцию 40 рекомендаций FATF в голландское законодательство. В декабре 2004 г. присоединился к команде Всемирного банка и с тех пор оказывает активное содействие странам Восточной Европы, а с недавнего времени – Азиатско-Тихоокеанского региона в составлении законодательства, проведении информационно-разъяснительных мероприятий и других сферах, касающихся борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

Предисловие

Нынешний финансовый кризис ставит множество проблем перед всеми странами. Сегодня как никогда большое значение приобретают прозрачность и легальность операций в национальных финансовых системах. По этой причине крайне важно создать действенные механизмы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, чтобы не только защитить работоспособность финансовой системы страны, но и обеспечить должное использование государственных средств в целях борьбы с последствиями финансового кризиса.

Отмывание денег – это тяжкое преступление, которое затрагивает экономику в целом и тормозит социальное, экономическое, политическое и культурное развитие стран по всему миру. На протяжении последних десятилетий глобализация сопровождалась ростом международных и внутригосударственных теневых экономик, которому способствует противозаконная деятельность. Торговля наркотиками, людьми, человеческими органами и оружием, пособничество незаконной миграции, проституция и рэкет – все эти преступления приносят колоссальную прибыль, что не могло не привести к всплеску спроса на легализацию криминальных доходов. Противодействие отмыванию денег включает в себя борьбу с последующим использованием доходов, полученных в результате совершения преступлений, и создание дополнительных механизмов для выявления этих преступлений и наказания лиц, которые их совершили.

Террористическая деятельность и финансирование терроризма также затрагивают и национальную, и международную экономику[2 - Международная группа по борьбе с финансовыми злоупотреблениями, 2002 г. См. также R. Barry Johnston, and Oana M. Nedelescu, “The Impact of Terrorism on Financial Markets”, Journal of Financial Crime, vol. 13, 2006.]. Как и лица, занимающиеся отмыванием денег, террористы получают свои огромные доходы разнообразными, преимущественно криминальными, путями: в результате похищения людей, вымогательства, крупномасштабной контрабанды товаров, торговли наркотиками, грабежей и воровства. Для распределения и
Страница 3 из 22

использования полученных средств им также необходима финансовая инфраструктура.

Одной из центральных задач надзорных и регулирующих органов является обеспечение надежности финансовой системы. Используя все имеющиеся инструменты, они следят за тем, чтобы финансовые учреждения не попали под контроль криминальных кругов и не использовались в преступных целях.

Все больше стран по всему миру принимают законодательство, направленное на борьбу с отмыванием денег/финансированием терроризма, и ключевую роль в его успехе играет эффективный надзор за банковской деятельностью. С этой точки зрения разработка методов надзора за соблюдением требований регулирующих органов в банковском секторе занимает центральное место в любой программе борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Каждый банк обязан собрать исчерпывающую информацию о своих клиентах и сообщать о подозрительной деятельности с их стороны. Хотя эти требования сформулированы достаточно четко, на практике их бывает сложно выполнить. Что следует делать банкам, чтобы получить ту или иную информацию о своих клиентах? Как эту информацию документировать? Когда банк должен сообщать о подозрительной операции? Именно в решении этих вопросов надзорный орган может существенно помочь финансовым учреждениям, во-первых, разъяснив в полной мере суть обязанностей по надлежащей проверке клиентов и сообщению о подозрительных операциях, а во-вторых, проследив за тем, чтобы эти обязанности не остались лишь словами на бумаге, а исполнялись на практике под угрозой наложения санкций.

Практические исследования как в развитых, так и в развивающихся странах показали в целом низкий уровень соответствия финансовых систем рекомендациям Международной группы по борьбе с финансовыми злоупотреблениями (FATF) в области банковского надзора. Чаще всего эти рекомендации соблюдаются в меньшей степени, чем остальные рекомендации FATF. Собрав в настоящем издании лучшие примеры методов надзора за банковским сектором, авторы стремились помочь странам привести свои финансовые системы в соответствие с международными стандартами.

Эта книга предназначена в основном для надзорных органов. Некоторые из них, возможно, только планируют разработку программы мероприятий по надзору в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, а другие уже столкнулись с определенными трудностями в надзоре за банками и ищут альтернативные варианты. Таким образом, цель настоящего издания – дать практические рекомендации специалистам, непосредственно занимающимся финансовым регулированием и надзором.

Авторы попытались составить практическое руководство, в котором бы разъяснялись теоретические и практические вопросы банковского надзора. Издание охватывает все аспекты этой деятельности: начиная с целей и задач надзора за банковскими учреждениями, сотрудничества с национальными и международными органами, занимающимися борьбой с отмыванием денег/финансированием терроризма, и заканчивая разработкой и проведением выездных и документарных проверок, наложением санкций и принудительным правоприменением.

В международном сообществе согласны, что недостаточное регулирование и надзор могут привести к подрыву доверия к финансовым рынкам и препятствовать восстановлению экономики. Прозрачность финансовых систем, усиление надзора за банковской деятельностью и укрепление международного сотрудничества между регулирующими и надзорными органами во всех сферах, включая борьбу с отмыванием денег/финансированием терроризма, являются обязательными мерами для того, чтобы обеспечить работоспособность, надежность и благополучие финансовых учреждений. В сложные времена эти задачи приобретают еще большую важность.

Мы надеемся, что настоящее издание будет способствовать достижению этой общей благородной цели.

Майкл Клейн,

вице-президент Всемирного банка,

главный экономист и вице-президент

Международной финансовой корпорации

Введение

Предпосылки

Отмывание денег наносит огромный ущерб экономике любой страны, поскольку тормозит ее экономический рост. И отмывание денег, и финансирование терроризма могут ослабить отдельные банки, и оба явления представляют угрозу для репутации всего финансового сектора той или иной страны

. Таким образом, борьба с отмыванием денег/финансированием терроризма (antimoney laundering/combating the financing of terrorism, или AML/CFT) является ключевым инструментом для поддержания работоспособности и стабильности финансового сектора.

Негативные последствия, с которыми могут столкнуться финансовые учреждения, тем или иным образом задействованные в незаконных операциях, в целом подразделяются на:

? репутационные, когда клиенты, обеспечивающие учреждению стабильную депозитную базу и составляющие костяк надежных заемщиков, теряют к нему доверие и переходят на обслуживание в другие банки;

? операционные, когда отмывание денег и финансирование терроризма отрицательным образом сказывается на внутренних процессах в финансовом учреждении и его отношениях с другими банками, а также ведет к увеличению операционных расходов и затрат на привлечение средств;

? правовые, когда возникает риск судебных разбирательств, вынесения неблагоприятных судебных решений, невозможности предъявить в судебном порядке претензии по некоторым контрактам, наложения штрафов и применения других санкций, включая отзыв лицензии и отстранение от работы руководства финансового учреждения (в некоторых случаях с пожизненным запретом на работу в банковском секторе).

Ключевая задача правительства любой страны – сделать все необходимое, чтобы банковская система не могла быть использована для отмывания денег и финансирования терроризма. Эта цель может быть достигнута лишь при активном участии органов банковского надзора. Преодоление трудностей, связанных с внедрением, контролем и реализацией политики борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, стало центральной задачей как развитых, так и развивающихся стран. Это подтверждают отчеты по Программе оценки финансового сектора и результаты взаимной оценки финансовых систем региональными структурами типа FATF

(FSRBs

) за 2002–2008 гг.: в подавляющем большинстве случаев надзор за соблюдением принципов борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма является самым слабым звеном национальных программ (см. рис. 1).

В то же время развивающиеся страны все чаще обращаются во Всемирный банк, МВФ, Межамериканский банк развития (МБР), Азиатский банк развития (АБР) и другие международные и региональные структуры за техническим содействием в вопросах создания эффективной системы финансового надзора, соответствующей международным стандартам в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Это является ключевой задачей и на внутригосударственном, и на международном уровне.

Всемирный банк изучил около 56 докладов, подготовленных FATF (Международной группой по борьбе с финансовыми злоупотреблениями), FSRBs (региональными структурами типа FATF) и международными финансовыми учреждениями, чтобы создать базу для внедрения международных стандартов борьбы
Страница 4 из 22

с отмыванием денег/финансированием терроризма в развитых и развивающихся странах. Анализ этих документов позволил сделать ряд важных выводов. Так, на рис. 1 видно, что в большинстве стран уровень соответствия финансовой системы рекомендациям FATF, касающимся надзора в банковском секторе, несколько ниже уровня соответствия всем рекомендациям в целом. Исключение составляет рекомендация 29 (список рекомендаций FATF см. в приложении 9).

Цель и задачи

Цель этого руководства – содействовать распространению международных стандартов в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, разработанных FATF, Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS) и другими организациями. А также:

? привести примеры систем надзора в сфере борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, действующих в развитых и развивающихся странах;

? описать передовой опыт в данной области;

? дать практические рекомендации относительно того, как конкретное государство может реализовать предложенные принципы в своей системе надзора (одна система не может подходить всем странам).

В настоящем издании вниманию читателя также предлагаются ключевые принципы эффективной системы надзора в сфере борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, а также инструменты и методы, которые в связи с этим могут быть использованы.

Важно отметить, что примеры, приводимые в книге, отражают опыт, который, с точки зрения авторов, полезно изучить. Их не следует рассматривать как единственно верные пути решения проблемы. Кроме того, ошибочным был бы вывод о том, что страны, в которых эти примеры взяты, полностью соответствуют применимым стандартам в сфере борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

Предметный охват

Предметом справочника является банковский сектор. В книге не рассматриваются ценные бумаги, страхование и сектор микрофинансирования. Таким образом, в издании охвачены следующие темы:

? международные стандарты в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма применительно к банковскому надзору;

? задачи, которые должна решать система банковского надзора;

? типы рисков, с которыми сталкиваются банки, когда речь идет об отмывании денег и финансировании терроризма; в соответствии с ними разрабатываются предупредительные меры;

? виды высокорискованных операций и секторы, которые требуют более тщательной проверки и мониторинга;

? подходы к банковскому надзору (например, в США, Европе, Азии);

? лицензирование банковской деятельности и соответствующие критерии;

? проведение выездных проверок (определение цели, объема, составление списка задач и т. д.);

? примеры методов и инструментов, используемых надзорными органами при выездных проверках на предмет соответствия стандартам борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма;

? проведение документарных проверок (составление списка задач, сведений, подлежащих сбору, и т. д.);

? примеры методов и инструментов, используемых надзорными органами при документарных проверках на соответствие стандартам борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма;

? обмен информацией с банками, за которыми осуществляется надзор;

? примеры санкций, которые должны применяться в отношении банков, нарушающих требования в сфере борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма;

? наложение санкций (действия надзорного органа путем наложением санкций на банк, роль юридического департамента, публикация сведений о санкциях);

? взаимодействие надзорных органов с другими регулирующими и правоприменительными органами.

Методология составления

В команду составителей вошли шесть экспертов Всемирного банка: Пьер-Лоран Шатен – ведущий специалист по финансовому сектору и руководитель авторского коллектива; Седрик Муссе и Эмиль ван дер Дус де Вильбуа – старшие специалисты по финансовому сектору; а также консультанты Джон Макдауэл и Пол Аллан Шотт. Кроме того, в составлении справочника участвовал Камиль Боровик – специалист по финансовому анализу.

На первом этапе работы авторы составили список ключевых вопросов, которые планировалось задать в ходе совещаний и встреч с представителями органов власти каждой страны, с тем обеспечить единообразие используемых в ходе исследования методов сбора информации. Затем члены команды посетили США, четыре европейских (Бельгия, Италия, Нидерланды, Испания) и четыре азиатских государства (Малайзия, Южная Корея, Сингапур, китайский Гонконг), а также такие офшорные центры, как Джерси и Лабуан.

Понятие «банк» используется в справочнике в соответствии с определением, которое было дано Базельским комитетом. Однако это не означает, что предложенные авторами принципы нельзя применять к другим финансовым учреждениям и структурам, которые обязаны соблюдать требования в сфере борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Термин «инспекторы по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма» относится (если не указано иное) к лицам, контролирующим соблюдение банками требований в части противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Обязанность по выполнению этих функций не всегда возложена на основной надзорный орган. Другие термины используются в справочнике в соответствии с определениями, которые содержатся в глоссарии к Методологии FATF по оценке соответствия 40 рекомендациям (с изменениями, внесенными в феврале 2008 г.).

Примечания

1. См. Brent L. Bartlett, International Development group: Dewey Ballantine, LLP, The Negative Effects of Money Laundering on Economic Development (Asian Development Bank, 2002).

2. Международная группа по борьбе с финансовыми злоупотреблениями (FATF) – это межправительственная структура, в задачу которой входит разработка и внедрение внутригосударственных и международных механизмов по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма. Таким образом, FATF, созданная в 1989 г., является директивным органом, стимулирующим законодательные и регуляторные реформы в данной области. Чтобы решить поставленную задачу, FATF были опубликованы 40 + 9 рекомендаций в сфере борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

3. Региональные структуры типа FATF (FSRB) имеют схожие с последней форму и функции, хотя работают на региональном уровне. В отличие от FATF, FSRB не устанавливают международные стандарты. Некоторые члены FATF также входят в соответствующие региональные структуры. К FSRB относятся: Группа по борьбе с отмыванием денег в странах Азиатско-Тихоокеанского региона (APG, http://apgml.org/); Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в странах Южной Америки (GAFISUD, http://www.esaamlg.org/); Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в странах Карибского бассейна (CFATF, http://www.cfatf.org/); Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма (EAG, http://www.eurasiangroup.org/); Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке (ESAAMLG, http://www.esaamlg.org/); Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке (GIABA, http://www.giabasn.org/), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег на Ближнем Востоке и в Северной Африке (MENAFATF, http://www.menafatf.org/).

1. Создание эффективной системы банковского
Страница 5 из 22

надзора с целью борьбы с отмыванием денег/ финансированием терроризма

1. Общие положения

Система борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма любой страны

нацелена на решение трех основных задач. Во-первых, помешать преступной деятельности по отмыванию денег/финансированию терроризма. Во-вторых, обнаружить место и время совершения подобных преступлений и, в-третьих, преследовать в уголовном порядке и наказывать лиц, причастных к деяниям такого рода.

Система борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма очень важна для любой страны по нескольким причинам. Заинтересованные государственные структуры в большинстве своем несколько по-разному видят приоритеты при решении данного вопроса, так как в их число входят органы законодательной и исполнительной власти, судебные органы, представители правоохранительных структур, подразделение финансовой разведки

, а также представители органов финансового регулирования и надзора. Однако в общий перечень стоящих перед ними задач, помимо прочего, входят необходимость реализации внутренней государственной политики в сфере борьбы с преступностью, повышение надежности и устойчивости банковской системы и исключение отрицательных международных последствий. Политическая воля является главной предпосылкой выполнения этих трех задач. О приверженности страны борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма свидетельствуют наличие соответствующих законов и постановлений, предоставление необходимых полномочий органам власти, выделение министерствам и ведомствам требуемых ресурсов, а также уголовное преследование за подобные преступления.

Эффективная система борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, несомненно, требует тесного взаимодействия между всеми государственными структурами. Кроме того, для успешного функционирования системы значимым является участие в ней частного сектора, в первую очередь финансовых учреждений, а также определенных нефинансовых организаций и специалистов, к которым применимы требования регулирующих органов. Все это должно использоваться в процессе взаимодействия.

Основные обязанности любого надзорного органа по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма:

? контролировать соблюдение требований регулирующих органов в части борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма в банковском секторе;

? обеспечить соблюдение законов и нормативно-правовых актов в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма;

? обеспечить равные условия конкуренции в финансовом секторе;

? сотрудничать с банковским сектором с целью создания эффективной системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

Прежде всего банковский надзор с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма должен обеспечить общую безопасность и устойчивость банковской системы и предупреждать преступную деятельность по отмыванию денег и финансированию терроризма. В обязанности органа банковского надзора по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма обычно не входит заведение уголовных дел и расследование частных случаев отмывания денег и финансирования терроризма, но его задачей может стать проверка деятельности банка в ходе надзора. Так, органы банковского надзора выясняют, является ли банковская операция сомнительной и причастен ли тот или иной банковский служащий к отмыванию денег. Органы банковского надзора также наделяются полномочиями для проведения проверок (включая выездные проверки) финансовых учреждений, чтобы обеспечить выполнение ими требований действующего законодательства. Проверки должны включать в себя изучение картотеки клиентов, учетной политики банка, процедур, бухгалтерских книг и отчетности, а также осуществление выборочного контроля.

Существует три основных организационных подхода к банковскому надзору с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма: банковский надзор, осуществляемый специальным органом; надзор, проводимый подразделением финансовой разведки или иным органом; и надзор, выполняемый как подразделением финансовой разведки, так и органом банковского надзора. Кроме того, существует по крайней мере восемь основных принципов, которых должны придерживаться разработчики, с тем чтобы созданная ими система надзора была эффективной. Органы банковского надзора должны располагать соответствующими ресурсами, достаточной независимостью, доступом к информации и полномочиями как для установления правил, так и для наложения санкций; они также должны нести ответственность за свою деятельность. Целесообразно использовать либо стандартный подход, либо подход, основанный на оценке риска, а также предусмотреть возможность проведения выездных и документальных проверок. Глава 1 разделена на пять основных частей, посвященных обсуждению ключевых факторов, которые должны учитываться при создании и реализации эффективной программы банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. В разделе 1.2 рассматриваются причины, по которым борьба с отмыванием денег/финансированием терроризма должна стать первоочередной задачей органов банковского надзора и руководства страны. В разделе 1.3 обсуждается значимость политической воли при принятии решений по данному вопросу. В разделе 1.4 подчеркивается важность сотрудничества и координации действий всех заинтересованных сторон в процессе создания системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. В разделе 1.5 описываются три основные организационные модели банковского надзора. И наконец, в разделе 1.6 обсуждаются различные принципы, которые должны приниматься во внимание при создании эффективной системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

2. Важность борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма для руководства страны и органов банковского надзора

В данном разделе обсуждаются основные банковские проблемы, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма. Несмотря на то что значимость разных аспектов варьируется от государства к государству, руководство той или иной страны и ее органы банковского надзора должны учитывать каждый из них в процессе создания структуры надзора для ведения борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

2.1. Международные последствия

Обязанности банков по соблюдению тех или иных правил и норм носят в основном внутригосударственный характер, вследствие чего может показаться, что неблагоприятные последствия противозаконной деятельности не выходят за пределы той или иной юрисдикции. Однако это не так. Когда страна приобретает репутацию государства, чьи меры борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма не соответствуют международным стандартам или являются недостаточно строгими, то результатом может стать по крайней мере удорожание коммерческой деятельности. Международные учреждения обычно рассматривают сделки с такими странами с особой скрупулезностью и даже могут разорвать деловые отношения со своими партнерами из этих государств. Таким образом,
Страница 6 из 22

использование неэффективной системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, которая не соответствует международным стандартам, может привести к нежелательным убыткам как для национальных финансовых учреждений, так и для сектора международной торговли.

2.2. Обеспечение реализации внутренней политики

Борьба с отмыванием денег/финансированием терроризма способствует реализации государственной внутренней политики. Благодаря тому что отмывание денег и финансирование терроризма являются составляющей других преступлений (так называемых основных правонарушений), власти располагают отдельным дополнительным средством для проведения расследования и уголовного преследования. В данных случаях, когда механизм отмывания денежных средств запущен, что в соответствии с законодательством определяется как основное правонарушение, последующее их расследование приводит к выдвижению обвинения за отмывание денег. Так, например, в случае коррупции, торговли наркотиками или людьми, подделки медицинских препаратов, незаконных лесозаготовок, которые, согласно законодательству, являются основными правонарушениями, может применяться, где это возможно, система борьбы с отмыванием денег для пресечения такого рода или даже более серьезных преступлений. Кроме этого, в странах, где террористические акты являются актуальной проблемой, факт финансирования такого рода деятельности позволяет применить систему борьбы с финансированием терроризма в качестве дополнительной меры пресечения подобных преступлений.

2.3. Уголовные последствия

Кроме введения для банков различных обязанностей в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, таких как обязанность устанавливать личность клиента, сообщать о подозрительных операциях, соблюдать правила ведения учета, международные стандарты также требуют признания деятельности, связанной с отмыванием денег и финансированием терроризма, преступлением в законодательном порядке

. Таким образом, в каждом отдельно взятом банке его руководство и сотрудники могут быть подвергнуты уголовному преследованию и наказанию за соучастие в отмывании денег и финансировании терроризма. Это значит, что банки должны заботиться не только о соблюдении действующих в банковском секторе норм и правил, но также проверять свое руководство и сотрудников на предмет причастности к криминальной деятельности, случайной или умышленной. Такой подход увеличивает сложность и разноплановость проблем, касающихся борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

2.4. Повышение безопасности и прозрачности банковской деятельности

Определенные аспекты обязательств, связанные с борьбой с отмыванием денег, способствуют снижению сферы распространения преступной деятельности в банках. Базельский комитет по банковскому надзору (Базельский комитет)

разработал совокупность принципов надзора, которая называется «Основные принципы эффективного банковского надзора», а также вспомогательный документ «Методология основных принципов эффективного банковского надзора»

. Согласно первому документу, банк обязан иметь соответствующую политику и процедуры, включающие в себя строгое правило «Знай своего клиента», соблюдение которого способствует развитию высоких этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и препятствует использованию банка в преступных целях

– как в национальном масштабе, так и на международной арене. С этой точки зрения международные стандарты борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, связанные с установлением личности клиента и его надлежащей проверкой

, предусматривают ведение банками картотеки клиентов, что снижает риск преступной деятельности, например мошенничества.

Кроме того, рекомендация 10 FATF (согласно которой банки обязаны вести детальный учет деятельности в течение по крайней мере пяти лет) разрешает банкам использовать свои записи в случае возникновения споров с клиентами.

Наконец, рекомендация 15 FATF требует от банка надлежащего кадрового отбора, что исключает возможность найма и повторного трудоустройства в банках преступников и сомнительных лиц. Такого рода меры снижают риск использования банка в преступных целях, таких как мошенничество.

2.5. Качественный характер риска

В отличие от пруденциальных рисков, таких как риск недостатка ликвидности, кредитный или рыночный риски, риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма, носят скорее качественный, а не количественный характер. Вследствие этого банковский надзор с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма носит комплексный характер. Например, многие банки могут допустить определенный размер убытков по разного рода займам при условии сохранения их рентабельности. В случае же борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма риски любого рода недопустимы (за исключением единичных случаев), несмотря на тот факт, что даже полное соблюдение обязательств не гарантирует отсутствия случаев отмывания денег и финансирование терроризма. Таким образом, органы банковского надзора по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма должны разрабатывать и применять эффективные механизмы, необходимые для оценки качества политики банков, обнаружения случаев отмывания денег и финансирования терроризма, а также выявления и устранения уязвимых мест в работе банков.

2.6. Банки контролируют вход в финансовую систему

Во многих странах, особенно в развитых, банковский сектор – наиболее важная часть финансовой системы. Банки занимают ключевое положение при проведении как внутригосударственных, так и международных платежей, выступают посредниками между вкладчиками и заемщиками и предлагают другие виды финансовых продуктов и услуг. В связи с этим принятая в стране система борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма должна в первую очередь разрабатываться для банков. Благодаря особому месту, занимаемому в финансовой системе, любой банк, не имеющий эффективной программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, является уязвимым с точки зрения отмывания денег и финансирования терроризма и, таким образом, может быть с легкостью использован как национальными, так и международными преступниками. Таким образом, чтобы защитить свою финансовую систему, все страны должны иметь эффективную систему борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, отвечающую международным стандартам.

Однако некоторые страны, в особенности развитые, должны использовать такую систему, не затрудняя при этом доступ к услугам банка своим малоимущим гражданам и не повышая цен на такие услуги. Такие граждане, например, вряд ли смогут представить требующиеся документы, удостоверяющие личность, или же оплатить дорогостоящие банковские услуги, связанные с внедрением механизмов борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Рекомендации FATF предусматривают достаточную гибкость в отношении различных внутригосударственных особенностей, а также допускают нововведения, касающиеся расширения доступа к банкам, таких как
Страница 7 из 22

дистанционное банковское обслуживание. Необходимо также отметить, что в случае если малоимущие граждане не смогут пользоваться услугами официальной банковской системы, они найдут альтернативные системы, которые не подлежат контролю

по определению.

3. Политическая воля – ключ к успеху

Для того чтобы система борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма успешно функционировала, правительство страны должно проявить политическую волю и предпринять все необходимые шаги для создания и реализации этой системы. Таким образом оно продемонстрирует четкую приверженность принципам борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Это значит, что государство должно принять и реализовать надлежащие законы и постановления, выделить необходимые для этого ресурсы, предоставить полномочия соответствующим органам, преследовать в судебном порядке преступников и добиваться признания их виновности. Без такого рода приверженности со стороны высшего руководства страны вероятность успеха любой системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма крайне мала, поскольку в этом случае стремление рядовых чиновников развивать эффективную систему банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма весьма незначительно. Это объясняется тем, что другие структуры вряд ли будут стараться привнести свой вклад или принимать активное участие в развитии такой системы.

4. Важность сотрудничества и взаимодействия

Отмывание денег и финансирование терроризма являются комплексными преступлениями, и поэтому многие государственные органы должны принимать активное участие в их предотвращении, обнаружении и преследовании преступников. Конкретные ведомства, вовлеченные в этот процесс, могут варьироваться от страны к стране, однако для создания эффективной системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма необходимо взаимодействие между следующими органами:

? органами законодательной власти;

? органами исполнительной власти или министерствами;

? судебными органами;

? правоохранительными органами, включая полицию, таможенную службу и т. д.;

? подразделениями финансовой разведки;

? контрольно-надзорными органами, включая центральный банк, другие финансовые учреждения, определенные нефинансовые организации и специалистов.

Когда в процесс вовлечены разные ведомства, то перед ними чаще всего стоят разные цели и приоритеты. Однако для системы в целом важно установить общую совокупность целей и задач, а также обеспечить взаимодействие между различными государственными структурами.

Но даже если взаимодействие между соответствующими органами налажено, этого недостаточно для обеспечения эффективной работы системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Также требуется взаимодействие между частными учреждениями (например, банками, иными финансовыми учреждениями, а также определенными нефинансовыми организациями и специалистами). Частный сектор связывает особые надежды с выполнением задач системы, а также целесообразностью сроков их достижения. Кроме того, система будет еще эффективнее, а уровень соблюдения законодательства еще выше, если интересы частного сектора будут приняты во внимание.

4.1. Национальная стратегия

Для того чтобы создать систему борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, соответствующую международным стандартам, или же ужесточить уже существующую, национальная стратегия борьбы с подобными преступлениями должна иметь четкие цели. В большинстве стран это с успехом достигается путем создания координационных групп, в которых входят представители государственные министерств/главы ведомств и представители частного сектора. Роль координационной группы заключается в постановке конкретных задач, распределении обязанностей по их выполнению, назначении сроков, в рамках которых каждая отдельная задача должна быть выполнена, а также в контроле за ходом их выполнения.

4.2. Межведомственная координация

В рамках одного правительства разные ведомства чаще всего имеют разные цели и приоритеты, что может привести к конфликту интересов. Так, финансовое благополучие банка может серьезно пострадать из-за излишней огласки правоохранительными органами возможных нарушений законодательства со стороны банка. Таким образом, компетентные органы должны добиться эффективной работы системы в целом во избежание нежелательных последствий.

Когда сферы ответственности и обязанности разных ведомств пересекаются, это приводит к различным недоразумениям, поскольку они могут быть по-разному интерпретированы. Во избежание подобных недоразумений министерства/ведомства должны совместными усилиями четко разграничить сферы ответственности в рамках системы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Отсутствие дублированных обязанностей и неразумной траты средств является дополнительным преимуществом.

Когда существует вероятность конфликта интересов между двумя или более министерствами/ведомствами, необходимо разработать процедуры, с помощью которых в случае возникновения подобного конфликта его можно было бы уладить. Единого способа разрешения таких конфликтов не существует. Зачастую в случае возникновения разногласий сотрудники ведомства обращаются к своему руководству. Иногда посредником между ними может быть назначена сама координационная группа. В любом случае рекомендуется заранее разработать механизм решения любых конфликтов.

4.3. Реализация стратегии

После того как национальная стратегия борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма разработана, сферы ответственности четко определены, а возможность возникновения конфликтов интересов сведена к минимуму, следует разработать план действий по ее реализации. С этой целью во многих странах создаются специальные рабочие группы, в которые входят представители государственных органов и частного сектора. Их роль заключается в проведении и координации намеченных мероприятий. Конечно, во многих случаях отдельно взятые министерства/ведомства несут исключительную ответственность за внедрение некоторых норм и положений, и в этом случае они должны иметь право самостоятельно их утверждать и вводить в действие. Тем не менее, чтобы обеспечить взаимодействие различных ведомств и учесть различные аспекты борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, требуется целая система мер. В особенности это касается частного сектора, на который фактически возложены обязанности по соблюдению требований регулирующих органов.

4.4. Взаимное доверие

Эффективной системой по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма считается та, в которой существует доверие между государственным и частным секторами. Несмотря на то что оба этих сектора имеют разные позиции и приоритеты, их объединяет общая цель. Таким образом, если и государственный, и частный сектор хотят создать эффективную систему борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, выгодную обоим, им необходимо сотрудничать. Если частные учреждения доверяют государственным органам, то они
Страница 8 из 22

принимают более активное участие в реализации национальной стратегии борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Это особенно важно с точки зрения информирования надзорных органов о подозрительных операциях, учитывая конфиденциальный характер информации, которую частные учреждения должны передавать государству. Передаваемые сведения в обязательном порядке должны быть точными, достоверными и как можно более полными. В условиях отсутствия активного участия со стороны частного сектора или доверия между частным и государственным секторами система борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма никогда не будет работать настолько эффективно, насколько это возможно.

5. Организационные подходы к эффективному банковскому надзору с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

Каждое государство разрабатывает и устанавливает свои организационные принципы банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Ни принципы Базельского комитета, ни международные стандарты FATF не дают ответа на вопрос о том, какую модель или какие меры банковского надзора должны использоваться государством и какой из видов мероприятий более эффективный. Решения в отношении выбора определенной модели или мер банковского надзора принимаются с учетом индивидуальных особенностей той или иной страны, которые основываются на специфике национальной банковской системы и/или полномочий и ресурсов существующих органов и/или приоритетах в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

Однако на основе анализа множества систем банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма были выделены три модели (см. пример 1.1):

? надзор осуществляется органом банковского надзора;

? надзор осуществляется подразделением финансовой разведки;

? надзор осуществляется совместно несколькими учреждениями.

Пример 1.1 Банковский надзор, основанный на «бизнес-моделях»

Надзор за банками с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма может осуществлять банковский надзорный орган. Так, в Бельгии это Комиссия по надзору за банками, финансовыми учреждениями и страховыми компаниями (Commission Bancaire Financi?re et des Assurances), во Франции – Банковская комиссия (Commission bancaire), в Нидерландах – Банк Нидерландов (De Nederlandsche Bank, DNB) и на Джерси, Нормандские острова, – Комиссия по финансовым услугам (Financial Services Commision). В Испании эта обязанность возложена на подразделение финансовой разведки – Комиссию по борьбе с отмыванием денег и финансовыми преступлениями (Comisiоn de Prevenciоn de Blanqueo de Capitalese Infracciones Monetarias, SEPBLAC). В США практикуется совместный надзор, проводимый несколькими надзорными органами, такими как Совет управляющих Федеральной резервной системы (Federal Reserve Board), Управление контролера денежного обращения (Office of the Comptroller of the Currency, OCC), Федеральная корпорация страхования депозитов (Federal Deposit Insurance Corporation, FDIC) и Управление надзора за сберегательными учреждениями (Office of Thrift Supervision, OTS). В Канаде подразделение финансовой разведки – Канадский центр по анализу финансовых отчетов и операций (Financial Transaction and Reports Analysis Centre of Canada, FINTRAC) отвечает за банковский надзор с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, а также взаимодействует с Управлением по надзору за финансовыми учреждениями (Office of the Superintendent of Financial Institutions, OSFI), ответственным за надзор за финансовым сектором, подлежащим федеральному регулированию, включая банки и страховые компании[3 - В Италии Управление по контролю за валютными операциями (Ufficio Italiano dei Cambi) некогда осуществляло банковский надзор с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, однако 1 января 2008 г. оно прекратило свое существование, и его функции были возложены на новое независимое подразделение финансовой разведки, подчиняющееся Банку Италии (Banca d’Italia).].

5.1. Надзор осуществляется органом банковского надзора

Банковский надзор с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, осуществляемый банковским надзорным органом, является, пожалуй, самой распространенной организационной моделью и имеет несколько преимуществ. Во-первых, сотрудники надзорных органов не только отличаются высокой квалификацией, но и отлично разбираются в оценке рисков банков, а также в принципах и процедурах управления ими. Во-вторых, риски отмывания денег и финансирования терроризма контролируются наряду с другими рисками нарушения законодательства, за которые банковские надзорные органы несут ответственность. В-третьих, банковские надзорные органы хорошо знают, как работают банки и какие продукты и услуги они предлагают. И в-четвертых, банковские надзорные службы понимают, что существует разница между работой небольших местных и международных банков. Такой международный масштаб ответственности надзорного органа является крайне полезным в случае трансграничного банковского надзора.

Наконец, надзорные органы в большинстве своем имеют, по крайней мере, некоторый опыт контроля за деятельностью финансовых учреждений. Многие банковские институты являются частью крупных финансовых организаций, таких как фондовые фирмы, страховые компании и другие финансовые учреждения. Такие организации часто придерживаются единой общекорпоративной политики в области соблюдения требований регулирующих органов с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма точно так же, как в других областях. Рассматриваемый подход требует глубокого понимания рисков, которым подвергается организация по всем направлениям своей деятельности. Подобный централизованный подход часто подразумевает способность организации оценить риски, связанные с определенным клиентом, особенно при наличии негативных факторов. Несмотря на то что вышеописанные функции носят комплексный характер, органы банковского надзора достаточно компетентны, чтобы оценить возможности и ограничения такой системы.

Данная модель также имеет ряд недостатков. Органы банковского надзора могут не уделить должного внимания вопросам отмывания денег и финансирования терроризма, как это делает правительство, или же не располагать для этого достаточными средствами. Как следствие, вопросы борьбы с данными преступлениями могут быть лишены необходимого – как количественного, так и качественного – внимания. Кроме того, осуществление надзора в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма не является традиционной сферой ответственности органов банковского надзора. В некотором смысле это новая область не только для персонала банков, но и для сотрудников надзорного органа, которым предстоит осваивать новые навыки. Данная ситуация может вначале вызвать некоторые трудности.

5.2. Надзор осуществляется подразделением финансовой разведки или другим ведомством

Альтернативой вышеописанной модели является надзор, осуществляемый подразделением финансовой разведки или иным государственным ведомством. Согласно этой модели, именно подразделение финансовой разведки (или иное ведомство), а не банковский надзорный орган уполномочено, во-первых, получать доступ ко всей необходимой банковской
Страница 9 из 22

информации и, во-вторых, проводить проверки. Такие полномочия необходимы для того, чтобы подразделение финансовой разведки или соответствующий государственный орган могли оценить соблюдение регулятивных требований в сфере борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма.

У данной модели имеется ряд преимуществ. Во-первых, сбор информации и анализ являются основными обязанностями подразделения финансовой разведки. Кроме того, эта структура компетентна в определенных вопросах борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Во-вторых, борьба с отмыванием денег/финансированием терроризма – основная сфера ответственности подобных учреждений. В-третьих, подразделение финансовой разведки располагает прямым доступом к сообщениям о подозрительных операциях и связанной с ними информации. Согласно рекомендации 26 FATF, подразделение финансовой разведки должно иметь прямой или опосредованный оперативный доступ к финансовой и административной информации, а также к сведениям правоохранительных органов, необходимых для выполнения их обязанностей надлежащим образом и анализа сообщений о подозрительных операциях.

Однако описываемая модель не лишена определенных недостатков. Зачастую подразделение финансовой разведки совсем не имеет опыта в проведении финансовых проверок и осуществлении банковского надзора. Кроме того, оно может располагать недостаточными ресурсами для проведения банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма в рамках предприятия. Однако если надзор осуществляет орган, отличный от подразделения финансовой разведки, то вероятна ситуация, когда этот орган не будет иметь доступа к информации о подозрительных операциях. Проверки могут носить ограниченный характер, а наличие нескольких регуляторов и разных подходов к надзору за соблюдением установленных требований могут привести к путанице для банков.

5.3. Надзор осуществляется совместно органом банковского надзора и подразделением финансовой разведки

Третья модель подразумевает разделение обязанностей банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма между подразделением финансовой разведки и банковским надзорным органом (см. пример 1.2). Данная модель имеет одно важное преимущество. Благодаря взаимодействию персонала, а также обмену информацией, накопленным опытом и другими ресурсами между двумя учреждениями качество надзора повышается.

Пример 1.2 Совместный банковский надзор

В Канаде подразделение финансовой разведки (FINTRAC) контролирует соблюдение законодательства в целом, а орган, регулирующий деятельность банков и страховых компаний на федеральном уровне (OSFI), проводит текущую оценку соблюдения требований в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Обе эти службы уполномочены обмениваться информацией в отношении субъектов, контролируемых OSFI, которые должны выполнять требования канадского законодательства в части борьбы с отмыванием денег. С целью практической реализации данных полномочий FINTRAC и OSFI подписали меморандум о том, какой именно информацией они должны обмениваться. Представители обоих органов регулярно встречаются и обсуждают результаты работы OSFI и данные, полученные в ходе анализа сообщений о подозрительных операциях FINTRAC, а также изучают остальную документацию, представленную в OSFI контролируемыми им учреждениями. Такая организация работы исключает дублирование проводимых обоими органами мероприятий, а также предоставляет возможность обсуждать возникающие разногласия, с тем чтобы выработать единую позицию в отношении приемлемых методов управления рисками.

Подобная модель, однако, может представлять некоторые трудности, поскольку требует четкого распределения обязанностей, координации надзорной деятельности, а также наличия механизма разрешения конфликтов. Если обязанности не разграничены, то двойной надзор может привести к неразумной трате средств как банков, так и надзорных органов. По той же самой причине в надзорной деятельности могут возникнуть пробелы из-за того, что каждое из ведомств будет ошибочно полагать, что не оно отвечает за тот или иной аспект банковского надзора. Также возможна ситуация, когда оба ведомства будут по-разному толковать обязанности банков в сфере борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

6. Принципы эффективной системы банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

Помимо выбора модели надзора, в ходе разработки и последующего внедрения системы банковского надзора государственные органы должны руководствоваться рядом других принципов. Приведенный ниже список не является исчерпывающим, но отражает наиболее успешный опыт многих стран.

Надзорные органы должны:

? быть достаточно независимыми для того, чтобы их работа была эффективной;

? нести ответственность перед вышестоящими инстанциями;

? иметь доступ к информации;

? иметь полномочия по введению регулирующих норм и правил;

? иметь право налагать соответствующие санкции;

? располагать достаточными ресурсами.

Система надзора за банковской деятельностью должна:

? базироваться на стандартном подходе или подходе, основанном на оценке риска;

? предусматривать документарные и выездные проверки.

6.1. Независимость

В то время как организационная структура надзора за банковской деятельностью с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма может отличаться от страны к стране, надзорный орган, в независимости от того, кто выполняет соответствующие функции – орган банковского надзора, или подразделение финансовой разведки, или иная государственная структура, должен обладать независимостью. При отсутствии условий, гарантирующих это, такая независимость надзорного органа по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма должна быть четко прописана в распоряжении об обязанностях, где по возможности должен указываться факт предоставления особых полномочий.

Независимость в общем предполагает, что текущая деятельность надзорного органа не подлежит внешнему управлению или контролю, например, со стороны правительства или банковского сектора. Это значит, что никакие внешние ведомства не могут влиять на такие аспекты, как решения о проведении проверок или принудительные действия в отношении некоторых банков. Однако это совсем не значит, что деятельность и политика надзорного органа не зависят ни от органов законодательной власти, ни от государственных структур. Другими словами, надзорный орган не имеет права вести себя безответственно. Также под независимостью не подразумевается, что надзорный орган не может быть привлечен к ответственности.

Независимость должна касаться всех видов надзорной деятельности, включая разработку бюджетов и принятие постановлений, принудительное правоприменение, проведение проверок, а также установление особых надзорных принципов и процедур. Служащие надзорного органа сами по себе не являются независимыми и должны отчитываться перед своим руководством. Во Франции, например, генеральный секретариат Банковской комиссии
Страница 10 из 22

является независимой административной службой, а в состав совета директоров Комиссии входят два независимых чиновника из государственных ведомств высшего уровня (Кассационного суда и Государственного совета). В США главы всех пяти регулирующих органов и члены их советов директоров состоят на государственной службе в течение пяти – семи лет, а не по усмотрению президента.

6.2. Подотчетность

Перед правительственными структурами стоит задача сбалансировать независимость надзорного органа и его обязанность отчитываться перед обществом, правительством и банками, которые данный надзорный орган контролирует. Поскольку независимость надзорного органа имеет большое значение, необходимо, чтобы это ведомство имело грамотное руководство и выполняло свои обязанности надлежащим образом

. Оценка законодательными органами власти, внешний аудит, проводимый компетентными ведомствами, раскрытие и представление внешнего отчета, например такого, как регулярные доклады о деятельности, являются эффективными средствами обеспечения подотчетности надзорного органа. Подотчетность также играет важную роль в установлении доверительных отношений между государственным аппаратом и той частью частного сектора, которая должна соблюдать требования законодательства в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Частный сектор (так же, как и широкая общественность) скорее проникается доверием к государственным структурам, которые отчитываются о своей деятельности и о способах, которые они используют для выполнения возложенных на них функций. Честность служащих и методы управления играют важную роль в отчетности надзорного органа по вопросам борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

.

Во Франции, например, руководство Банка Франции (центрального банка), которое также является руководством независимого надзорного органа по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма, коим является Банковская комиссия, ежегодно отчитывается перед общественностью, докладывая о деятельности центрального банка парламенту. Центральный банк также отчитывается перед независимыми организациями, счетной палатой и генеральной финансовой инспекцией, которые осуществляют контроль за деятельностью государственных учреждений. Кроме того, Банковская комиссия должна представить обзор своей деятельности. Данный обзор представляет собой ежегодный отчет, например о количестве выездных проверок, санкциях, наложенных на финансовые учреждения, не соблюдающие законодательство, а также об отправленных письмах-напоминаниях о банковских ревизиях. Изначально перед органами банковского надзора стоят две цели: первая – оценка организации работы учреждения и вторая – оценка эффективного использования государственного финансирования.

В США все органы, занимающиеся регулированием банковской деятельности, должны ежегодно публиковать отчеты с детальным описанием своей деятельности, результатов управления финансами, дисциплинарных мер, а также взаимодействия с банками, общественными и потребительскими организациями.

В Канаде такие организации, как OSFI и FINTRAC, обязаны по закону представлять парламенту ежегодный отчет о своей деятельности, а также о планах и приоритетах на предстоящий финансовый год.

6.3. Доступ к информации

Международные стандарты борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма требуют, чтобы надзорный орган обладал соответствующими полномочиями для контроля и обеспечения соблюдения банками установленных правил и норм, включая полномочие обязать банки представлять информацию, необходимую для такого контроля

. Таким образом, для выполнения возложенных на него функций надзорный орган должен иметь неограниченный доступ к полной банковской информации. Надзорный орган не должен испытывать трудности, связанные с законами о тайне банковских операций, ограничивающими доступ к сведениям, которые должны предоставляться своевременно

. Наряду с этим органу банковского надзора должно быть дано право неограниченного доступа к информации о клиентах, а также предоставлены сведения о направлении и географии деятельности банка, категории его клиентов или видах операций.

В качестве составляющей процесса контроля надзорный орган должен оценить, соответствует ли действующая в банке система информирования о подозрительных операциях существующим требованиям. Таким образом, надзорные органы требуют предоставления сведений о сомнительных операциях во время выездных проверок

.

Надзорному органу также может понадобиться доступ к некоторым видам информации, находящейся в ведении подразделения финансовой разведки, такой как отчеты о трендах, типологиях и подозрительных операциях. Это важно не только для органов, регулирующих банковскую деятельность, но и для коммерческих банков, что также не идет вразрез с принципами конфиденциальности, которая охраняется законодательством по борьбе с отмыванием денег.

6.4. Полномочия по введению регулирующих норм и положений

Надзорный орган по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма, который выступает в качестве ведомства, оценивающего соблюдение банками законодательства, находится в выгодной позиции для определения, соответствует ли деятельность банка требованиям, и, таким образом, может устанавливать правила, издавать постановления и другие нормативно-правовые акты. Надзорному органу, однако, для этого могут понадобиться специальные полномочия, и в связи с этим правительство должно принять соответствующие меры, включая законодательные, для предоставления таких полномочий.

Нормы и положения должны быть изложены в ясной, доступной для понимания форме. Нечеткая формулировка может стать препятствием для выполнения требований и помешать созданию равных условий для конкуренции, что в свою очередь приведет к недоразумениям и неоднозначному применению правил, препятствуя, таким образом, достижению конечной цели, поставленной перед надзорным органом. Государственный и частный сектор заинтересованы в сотрудничестве надзорных органов и банков в процессе разработки и введения четких регулирующих норм и постановлений.

6.5. Полномочия по наложению санкций

Международные стандарты требуют введения эффективных, пропорциональных, сдерживающих санкций уголовного, гражданско-правового и/или административного характера, которые могут быть использованы при работе с финансовыми учреждениями, а также с определенными нефинансовыми организациями и специалистами, не соблюдающими требования законодательства

. Эти же стандарты предполагают, что надзорный орган будет в законодательном порядке наделен необходимыми полномочиями для контроля и обеспечения выполнения законодательства, а также для наложения административных санкций на учреждения-правонарушители

.

Для банков административные санкции включают в себя коррективные меры, денежные штрафы и другие дисциплинарные взыскания, которые могут быть применены к руководству, административному персоналу и служащим банка. Такие санкции могут также предполагать наложение пожизненного запрета на
Страница 11 из 22

работу в банковском секторе. Эта административная мера, как правило, более эффективна, чем гражданское судопроизводство, несмотря на то что впоследствии ее можно оспорить в гражданско-правовом порядке. Цель – исправить недостатки, а не наказать банк, и только надзорный орган может точно определить, есть ли необходимость применения корректирующих мер.

Наложенные санкции должны быть пропорциональны серьезности нарушения и создавать эффект устрашения не только в отношении провинившегося банка, но и банковского сектора в целом. Более того, такие санкции могут отличаться друг от друга, а также дополнять санкции, наложенные уголовным судом.

Наконец, механизм наложения санкций не должен идти вразрез с действующим законодательством и должен соблюдать права лиц и субъектов, обвиняемых в нарушении гражданских или уголовных законов и постановлений о борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма.

6.6. Достаточные ресурсы

Международные стандарты требуют выделения надзорным органам по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма необходимые финансовые, кадровые и технические ресурсы. Эти ресурсы должны соответствовать размеру, уровню риска и качеству контроля борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма в банковском секторе.

К сожалению, недостаток ресурсов является широко распространенной проблемой практически во всех государствах. Данный недостаток может иметь много аспектов и привести к сокращению количества технически квалифицированного персонала и объема финансирования его обучения. В результате может быть ограничено количество таких ресурсов, как компьютеры и программные продукты. Даже в развитых сбалансированных экономиках по причине сложности и важности банковских систем ресурсы часто являются недостаточными для удовлетворения потребности в высококвалифицированном персонале и аналитических системах. Необходимо, чтобы программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма были эффективными, но для этого они должны быть достаточно профинансированы. Как показано в примере 1.3, решением проблемы может стать привлечение внешних аудиторов.

Наконец, что касается кадровых и технических вопросов, обязательным является выделение средств для надлежащего обучения сотрудников надзорного органа. Работники всех уровней нуждаются в непрерывном тренинге по применению новых законов и превентивных мер, а также интерпретации давно действующих положений. Кроме этого, программы обучения должны идти в ногу с постоянно меняющимися методами и тактиками борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

Пример 1.3 Привлечение внешних аудиторов

В некоторых странах надзорный орган, ответственный за борьбу с отмыванием денег/финансированием терроризма, поручает внешним аудиторам проводить выездные проверки. Данный вариант может быть полезен для тех стран, где надзорный орган не располагает собственными ресурсами для выполнения такой работы, хотя найти аудиторов с достаточным опытом оценки учреждения с точки зрения борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма может быть сложно.

Работа экспертов может обеспечить надзорный орган ценной информацией, но это совсем не значит, что последний освобождается от своих обязанностей по обеспечению соблюдения банками законодательных требований. В любом случае будет полезно, если внешние аудиторы по возможности будут сообщать надзорному органу о любом замеченном ими нарушении или представлять доказательства ненадлежащего управления рисками отмывания денег и финансирования терроризма, даже если это не входит в их обязанности. В Бельгии внешние аудиторы занимаются проверкой принятой в банке системы внутреннего контроля и сообщают о любом несоответствии Комиссии по надзору за банками, финансовыми учреждениями и страховыми организациями. В Испании с 2005 г. внешние аудиторы должны проверять структуру и эффективность принятой в банке программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма и сообщать результаты испанскому подразделению финансовой разведки (SEPBLAC).

6.7. Стандартный подход и подход, основанный на оценке риска

Банковский надзор в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма аналогичен другим видам надзора в части проведения различного рода проверок, включая пруденциальный надзор и надзор за соблюдением требований регулирующих органов. Существует два вида подхода: стандартный и основанный на оценке существующих рисков.

Стандартный подход представлен в двух вариантах. Первый базируется на принципе «для всех одинаково» и заключатся в том, что при проверке всех банков страны, независимо от их размера, географического расположения или характера деятельности, используются одни и те же процедуры в течение одного и того же отрезка времени (обычно от одного до трех лет). Второй вариант похож на первый, однако предполагает использование отдельных, но схожих процедур для проверки банков, имеющих определенный размер, географическое положение, характер деятельности или иные характеристики. Оба варианта просты и универсальны (и могут комбинироваться, как показано в примере 1.4).

Пример 1.4 Канада

Управление по надзору за финансовыми учреждениями (OSFI) применяет подход, сочетающий в себе особенности стандартного подхода и подхода, основанного на оценке риска. Опираясь на анализ риска отмывания денег и финансирования терроризма в каждом банке или страховой компании, OSFI относит то или иное финансовое учреждение к одной из трех категорий. Уровни риска базируются на совокупности факторов, таких как размер учреждения, количество филиалов, наличие зарубежных операций, наличие в линейке продуктов тех, которые обычно считаются подверженными риску отмывания денег (услуги международных банковских переводов и полисы с единовременным страховым взносом). В соответствии с анализом данных критериев каждому учреждению или группе учреждений присваивается высокий, средний или низкий уровень риска. Учреждения с высоким уровнем риска подвергаются проверкам каждые три года с постоянным контролем и обновлением данных. Учреждения со средним и низким уровнями риска проверяются каждые четыре-пять лет, а результаты проверки изучаются на предмет наличия положительных изменений.

Подход, основанный на оценке существующих рисков, заключается в приоритетном распределении времени и ресурсов, затрачиваемых на проверку, в зависимости от существующих в определенном банке рисков отмывания денег и финансирования терроризма. Эта оценка основывается на нескольких факторах, таких как географическое положение, предлагаемые банковские продукты и услуги, категория клиентов или изначальное несоблюдение требований в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Основным преимуществом такого подхода является тот факт, что ограниченные ресурсы могут быть эффективно использованы, поскольку они сконцентрированы на тех банках, которые надзорный орган счел наиболее неустойчивыми. Кроме того, оценка риска помогает надзорному органу расширять масштаб проверок, кадровое обеспечение и компетенцию, а также определять, какую
Страница 12 из 22

проверку необходимо провести, полную или сфокусированную на каком-либо аспекте

.

6.8. Выездные и документарные проверки

Согласно международным стандартам, каждая страна должна наделить надзорный орган по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма полномочиями по контролю и обеспечению соблюдения банками и иными финансовыми учреждениями соответствующих требований

.

Многие страны выполняют свои обязательства по контролю за соблюдением требований в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма путем проведения разнообразных проверок. Кроме того, Базельский комитет считает, что эффективная система банковского надзора должна предусматривать выездные и документарные проверки, а также регулярные контакты с руководством банков

. Система надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма также должна включать оба вида проверок

. Объем времени, посвященного выездным и документарным проверкам, зависит от ряда факторов, включая количество и качество информации, доступной из внешних источников; сведения, предоставляемые банками; отчеты о предыдущих проверках и усовершенствование существующих аналитических моделей.

Во многих странах точные аналитические модели находятся в процессе разработки и не являются доступными для широкого применения. Кроме того, в некоторых странах, где система проверок все еще разрабатывается, документарные проверки в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма являются по большей части вспомогательным инструментом по сравнению с выездными проверками.

Примечания

1. В настоящем издании «страна» и «государство» используются как взаимозаменяемые термины, которые также обозначают территорию или административно-территориальную единицу страны или государства.

2. Согласно данным группы Egmont, которая является международной организацией подразделений финансовой разведки, подразделение финансовой разведки представляет собой «центральное национальное ведомство, ответственное за получение (при наличии разрешения и поручения), анализ и распределение по компетентным структурам раскрытой финансовой информации: 1) в отношении сомнительных доходов, полученных преступным путем, и потенциального финансирования терроризма или 2) требуемой национальным законодательством или постановлениями для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма». См. www.egmontgroup.org (http://www.egmontgroup.org/).

3. К категории определенных нефинансовых организаций и специалистов FATF причисляет работников казино, агентов по недвижимости, торговцев драгоценными металлами и камнями, юристов, нотариусов, других независимых юридических специалистов, бухгалтеров (в определенных обстоятельствах) и поставщиков услуг траст-компаний (в отношении некоторых видов услуг). Для получения более детальной информации см. «Глоссарий к 40 рекомендациям FATF», www.fatf-gafi.org (http://www.fatf-gafi.org/).

4. Рекомендация 1 FATF.

5. Базельский комитет по банковскому надзору является комитетом банковских надзорных органов, созданным руководствами центральных банков стран «Большой десятки» в 1975 г. В его состав входят представители надзорных ведомств и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Японии, Люксембурга, Нидерландов, Испании, Швеции, Швейцарии, Соединенного Королевства и Соединенных Штатов Америки. Базельский комитет обычно проводит совещания в Банке международных расчетов в Базеле, где размещается его секретариат.

6. www.bis.org/list/bcbs/tid_25/index.htm (http://www.bis.org/list/bcbs/tid_25/index.htm).

7. Базельские «Основные принципы эффективного банковского надзора», принцип 18.

8. Рекомендации 5 и 6 FATF.

9. Данные вопросы детально обсуждаются в приложении 1.

10. См. Методологию «Основных принципов», принцип 1 (2).

11. Международные стандарты FATF не заостряют особое внимание на управлении и отчетности, а охватывают основные принципы банковского надзора. В принципе 1 говорится о том, что банковский надзорный орган должен иметь грамотное руководство и нести ответственность за выполнение возложенных на него функций. См. www.bis.org/publications (http://www.bis.org/publications).

12. Рекомендация 30 FATF требует введения процедур для обеспечения благонадежности сотрудников всех компетентных органов, участвующих в борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма.

13. Рекомендация 29 FATF.

14. Рекомендация 4 FATF: «Страны должны обеспечить, чтобы законы о конфиденциальности финансовых учреждений не препятствовали выполнению рекомендаций FATF».

15. В некоторых странах законодательство в отношении неприкосновенности частной жизни иногда препятствует получению надзорным органом доступа к информации частного характера, касающейся подозрительных операций.

16. Рекомендация 17 FATF.

17. Более подробную информацию см. в главе 6.

18. Более подробную информацию см. в руководстве FATF «Подход к борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма, основанный на оценке риска, высшие принципы и процедуры», июнь 2007 г., доступном на сайте http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/43/46/38960576.pdf (http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/43/46/38960576.pdf).

19. Рекомендация 29 FATF.

20. Принцип 20 Базельских «Основных принципов эффективного банковского надзора».

21. Обсуждается в главах 4 и 5, соответственно.

2. Риск-менеджмент в борьбе с отмыванием денег/ финансированием терроризма

1. Основные положения

Существует два подхода к управлению рисками с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма: подход, используемый отдельными банками, и подход, используемый органом банковского надзора. В идеальной ситуации эти два подхода должны совпадать, но в реальности так происходит нечасто. Однако и банки, и орган банковского надзора могут существенно выиграть, воспользовавшись опытом друг друга.

Отмывание денег и финансирование терроризма влечет за собой целый ряд характерных рисков. Эти риски не исключают друг друга и часто являются взаимосвязанными. Подобные риски касаются:

? соблюдения законодательства и юридических вопросов;

? репутации;

? деятельности банка и проведения банковских операций;

? стратегического планирования;

? ликвидности.

С точки зрения отдельного банка оценка риска – это ключевой момент процесса управления рисками. Первым этапом оценки является определение основных видов криминальной деятельности, посредством которых можно получить, а затем легализовать через банк преступные доходы. В разных обстоятельствах эти виды деятельности могут отличаться, однако банки должны ориентироваться на опыт аналогичных учреждений и соседних стран, предлагающих те же самые продукты и услуги, работающих со схожей категорией клиентов и имеющих подобное место расположения.

К примерам упомянутой криминальной деятельности относятся торговля наркотиками, контрабанда оружия, а также коррупция. Риск-менеджмент включает в себя определение уязвимых сторон определенного банка, а именно:

? уязвимые продукты;

? услуги;

? клиенты (физические и юридические лица), обслуживание которых сопряжено с высоким риском, и географические зоны, при работе с которыми существует риск отмывания денег и финансирования терроризма.

Вторым этапом является анализ данных, касающихся определенных категорий риска, и
Страница 13 из 22

подведение итогов в отношении уязвимых сторон банка. На данном этапе следует учитывать ряд факторов и проводить статистическую оценку. К этим факторам относятся цель открытия клиентом счета, сфера деятельности клиента и виды производимых операций. Банки, осознающие данные риски, находятся в более выгодном положении, поскольку могут ввести надлежащие формы контроля и подходящие процедуры для их снижения.

С точки зрения надзорного органа первым шагом является изучение процедуры оценки риска, принятой в банке, с целью определить ее эффективность в выявлении рисков отмывания денег и финансирования терроризма. Таким образом, надзорный орган должен оценить все необходимые факторы, включая рассмотренные банком, к которым относятся: общая сумма активов, клиентская база, предлагаемые продукты и услуги, а также место расположения филиалов. Надзорный орган должен использовать собственный опыт работы с рисками, связанными с этими факторами и определенным банком, а также опыт ведомств, компетентных в отношении отмывания денег и финансирования терроризма, к которым относятся подразделение финансовой разведки (FIU) и правоохранительные структуры. Знание наиболее современных типологий и направлений может быть очень полезным.

Надзорный орган должен решить, отвечает ли процедура оценки риска, принятая в определенном банке, установленным требованиям, и определить, есть ли необходимость в ее изменении. Если банк не провел оценку собственных рисков самостоятельно, то определить предварительные характеристики риска на основе анализа вышеупомянутых факторов должен надзорный орган.

На основе профиля риска, составленного самим банком или надзорным органом, последний должен установить масштаб проверок конкретного банка. Выездные проверки должны быть отчасти использованы для того, чтобы определить точность характеристик риска индивидуального банка и адекватности мер по его снижению.

Данная глава разделена на четыре основные части. Раздел 2.2 служит введением в риск-менеджмент с позиции борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. В разделе 2.3 обсуждаются особые риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также вопросами соблюдения требований законодательства. Раздел 2.4 рассматривает процесс оценки риска с точки зрения отдельного банка. И наконец, в разделе 2.5 описаны результаты, ожидаемые от оценки риска отмывания денег/финансирования терроризма.

2. Введение в управление рисками, связанными с отмыванием денег/финансированием терроризма

Банки должны иметь эффективные программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Подобные программы должны быть нацелены на устранение рисков, связанных с лицами, отмывающими деньги, и террористами, которые пытаются получить доступ к финансовой системе, чтобы впоследствии ее использовать. Эти программы также помогают улучшить работу банка по выявлению, контролю и препятствованию криминальной деятельности. Кроме того, данные программы способствуют завоеванию банком положительной репутации, обеспечивающей его конкурентоспособность как в рамках страны, так и на международной арене.

Успешная программа такого рода включает в себя механизм определения потенциально уязвимых сторон, которые должны учитываться банком. Определение уязвимых сторон и принятие мер по их усилению являются ключевыми элементами системы риск-менеджмента и способствуют контролю над рисками, связанными с отмыванием денег и финансированием терроризма. Банковские надзорные службы затем изучают банковскую деятельность, оценивают степень риска, с которым сталкивается банк, и эффективность предпринимаемых контрмер. В процессе оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма надзорные органы также оценивают способность руководящих сотрудников и директоров банка измерять, отслеживать и контролировать риски, с которыми сталкивается банк.

3. Риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма. Соблюдение соответствующего законодательства

Отмывание денег и финансирование терроризма сопряжено для банка со множеством рисков. Существует пять основных видов:

? риск нормативно-правового несоответствия;

? операционный риск;

? репутационный риск;

? кредитный риск;

? риск потери ликвидности.

Перечисленные риски не исключают друг друга, они взаимосвязаны, и каждый из них имеет прямое влияние на остальные. Эффективное управление рисками важно для стабильности как банковского сектора в целом, так и отдельных банков.

3.1. Риск нормативно-правового несоответствия

Риск нормативно-правового несоответствия

, связанный с отсутствием в банке надлежащих механизмов и процедур (например, в случае использования неэффективной системы внутреннего контроля или несоответствующих этических стандартов), может пагубно сказаться как на капитале, так и на доходах финансового учреждения. Банк сталкивается с высоким риском нормативно-правового несоответствия, когда нарушает или игнорирует законы, правила и постановления, принятые с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Рассматриваемый риск также возрастает, если устав банка и положения, регулирующие его деятельность, являются сомнительными или непроверенными практикой. Когда страны имеют серьезные намерения в отношении борьбы с отмыванием денег/финансирования терроризма, то такие нарушения или несоответствия могут привести к наложению взысканий, административным денежным штрафам, возмещению ущерба или судебным тяжбам разного рода.

Риск нормативно-правового несоответствия часто напрямую связан с операционными рисками и усугубляет их.

3.2. Операционный валютный риск

Операционный валютный риск

возникает, если случаи мошенничества и ошибок недостаточно контролируются, что, в свою очередь, пагубно отражается как на сфере предоставления банковских продуктов или услуг, так и на конкурентоспособности банка в рамках банковской системы. Данный риск может возникнуть в отношении любого продукта или услуги, которые можно использовать с целью отмывания денег и финансирования терроризма. К таким продуктам и услугам относятся прием депозитов, предоставление займов, обслуживание корреспондентских счетов, доверительное управление активами, электронные банковские услуги или частное банковское обслуживание, а также многие другие. Руководство банка может действенно контролировать операционный валютный риск с помощью эффективной системы внутреннего контроля и информационных систем, а также при использовании политики, направленной на стимулирование благонадежности сотрудников и эффективности текущих процессов.

3.3. Репутационный риск

Страна может расти и процветать только в условиях стабильной экономической обстановки, а положительная репутация банков как на национальном, так и на международном уровне крайне важна для сохранения этой обстановки. Банк, не имеющий эффективной программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, может стать «орудием преступлений» такого рода и, следовательно, ухудшить свою репутацию (см. пример 2.1). Возможность банка поддерживать
Страница 14 из 22

существующие партнерские отношения или устанавливать новые может снизиться по причине нежелательной огласки и негативных отзывов.

Пример 2.1 Подмоченная репутация: пример банка Riggs

Национальный банк Riggs в Вашингтоне, округ Колумбия, был оштрафован на сумму более $40 млн за серьезные недостатки программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, включая обслуживание частных лиц. Банк открыл множество частных банковских счетов для бывшего чилийского диктатора Аугусто Пиночета и других политических деятелей, принимая миллионы долларов в качестве депозитов на различные индивидуальные и корпоративные счета и не обращая внимания на сомнительность операций по этим счетам. В результате многие клиенты отказались от услуг банка. Подмоченная репутация мешала ему привлекать новых клиентов. Внимание управляющего персонала было отвлечено от ведения обычной банковской деятельности. Хотя банк и не был закрыт регулирующими органами, он потерял значительную прибыль и уже не мог добиться рентабельности, а вскоре был куплен другим банковским учреждением[4 - Подробный анализ см.: «Отмывание денег и иностранная коррупция: усиление и результативность закона о борьбе с терроризмом, изучение дела банка Riggs», доклад подготовлен представителями партии меньшинства постоянного подкомитета по расследованиям сената США, 15 июля 2004 г.].

Для защиты своей внутригосударственной и международной репутации банк должен проявлять бдительность как при работе с клиентами, так и при осуществлении деятельности на определенных территориях. При возрастании репутационного риска способность банка предлагать конкурентоспособные продукты и услуги также может снизиться, что приводит к общему ухудшению его благосостояния.

3.4. Кредитный риск

Кредитный риск присутствует при выполнении любых операций по займам, он возникает, когда банковский фонд расширяется посредством актуальных или подразумевающихся договорных соглашений. Данный риск связан с потенциальной неспособностью заемщика соблюсти сроки и условия кредитного договора. Когда банк предоставляет займы лицам, вовлеченным в преступную деятельность, такую как отмывание денег и финансирование терроризма, его общий кредитный риск значительно возрастает.

Лица, занимающиеся отмыванием денег или финансированием терроризма, мало заинтересованы или не заинтересованы вовсе в возвращении денег. Они часто получают кредиты посредством кражи персональных данных или другим преступным путем, а лица, выступающие их поручителями и противоположной стороной, скорее всего, не существуют.

В любом случае банки, выдающие международные кредиты, подвержены повышенному кредитному риску. Эффективная политика и процедуры в отношении определения личности клиентов национального или международного кредитования чрезвычайно важны для контроля кредитного риска банка.

3.5. Риск потери ликвидности

Высокий риск потери ликвидности возникает, когда банк больше не в состоянии своевременно выполнять взятые на себя обязательства, не неся при этом неприемлемые убытки. К числу таких рисков относится, например, невозможность управления незапланированным снижением или изменением источников финансирования. Риск потери ликвидности может возникнуть в случае неспособности руководства банка распознать изменения рыночных условий или адаптироваться к ним, хотя такие изменения влияют на способность банка быстро и с минимальными потерями реализовать активы.

На ликвидности банка может пагубно отразиться нежелательная огласка нарушений, связанных с отмыванием денег, или участия в финансировании терроризма. Клиенты, узнав о причастности банка к подобной деятельности, могут изъять свои средства или отказаться от услуг банка. Кроме того, другие финансовые учреждения, такие как банки-корреспонденты, могут прекратить финансирование, которое было доступно в иных условиях. Соглашение между банком-заемщиком и банком-кредитором включает условия, согласно которым финансирующий банк может приостановить финансирование, если банк-заемщик нарушает определенные законы или иным способом подвергает риску кредитоспособность банка. Если альтернативные финансовые ресурсы и доступны, то часто это нетрадиционные, дорогостоящие источники финансирования. Результаты могут быть чрезвычайно разрушительными для общей стабильности банка, в то время как продолжающийся финансовый кризис увеличивает степень риска.

4. Процесс оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма с точки зрения банка

4.1. Процедура оценки риска, принятая в банке

Составляющей процесса управления риском и первым шагом к оценке риска отмывания денег и финансирования терроризма является определение банком основных криминальных угроз, которым он может подвергнуться, например продажа наркотиков, контрабанда оружия и коррупция. Только банки с эффективной системой анализа рисков могут предпринять необходимые действия для их снижения. Разумно выстроенная процедура оценки риска дает возможность определить степень риска отмывания денег, связанного с определенными клиентами и сделками, а также позволяет банку сконцентрироваться на тех клиентах и сделках, которые представляют потенциальную угрозу

. Проанализировав риск отмывания денег и финансирования терроризма, руководство банка должно поставить в известность об этих рисках всех сотрудников, руководство других подразделений и филиалов, совет директоров и иные заинтересованные стороны. Для эффективного распространения информации о выявленных рисках результаты оценки должны, по возможности, излагаться простым языком для всех, кто будет впоследствии эти сведения использовать, включая банковские надзорные органы.

В некоторых странах банки обязаны самостоятельно оценивать собственные риски. Например, в Канаде подобное требование было недавно добавлено в законодательные акты об отмывании денег. Кроме того, банки должны вводить программы по соблюдению требований законодательства, а также проявлять инициативу и готовить отчеты о соответствующих принципах и процедурах, процедуре оценки риска, программах профессиональной подготовки, что способствует повышению эффективности их работы. Внутренние и внешние аудиторы должны проводить подобные проверки каждые два года.

4.2. Выявление особых категорий риска

Затем банк должен определить, какие продукты, услуги, категории клиентов, субъекты и географические зоны могут подвергнуть банк риску отмывания денег. Такие угрозы, основанные на попытках использования банка в преступных целях, могут исходить от разных источников. Некоторые продукты, услуги, категории клиентов и географические зоны, с которыми и в условиях которых работает банк, могут быть особенно уязвимыми или использоваться преступниками с целью отмывания денег и финансирования терроризма в течение долгого времени.

Категории риска варьируются в зависимости от характеристик источников преступной деятельности. В процессе подготовки к оценке рисков банки должны учитывать такие факторы, как количество и объем сделок, тип отношений с клиентом, а также способ общения с клиентами, лично или
Страница 15 из 22

через электронную систему платежей (например, банковское обслуживание через Интернет или мобильный телефон).

Эффективная оценка риска – это непрерывный процесс. Степень риска может измениться при введении нового продукта, выходе на новые рынки, открытии и закрытии счетов опасных категорий клиентов или при изменении банковских продуктов, услуг, правил и процедур. Таким образом, банк должен периодически обновлять свою оценку риска, принимая во внимание эти изменения.

4.2.1. Оценка продуктов и услуг

Некоторые банковские продукты и услуги, как было упомянуто выше, могут быть связаны с высоким риском отмывания денег или финансирования терроризма в одном банке и не вызывать проблем в другом. Высокая степень риска может существовать в случаях, когда, к примеру, продукты и услуги банка позволяют проводить анонимное обслуживание клиентов, осуществлять международные операции или операции с большими объемами денежных средств (или эквивалентом денежных средств). К этим категориям относятся

:

? электронные системы платежей: электронные деньги, такие как предоплатные карты, зарплатные карты, национальный и международный перевод денежных средств, оплачиваемый по завершении надлежащей идентификации, и системы обработки платежей третьими лицами; ремитирование; операции через автоматизированную клиринговую палату; банкоматы; финансовые услуги по мобильной телефонии

;

? электронное банковское обслуживание;

? обмен иностранной валюты и денежные переводы;

? национальное и международное частное банковское обслуживание;

? услуги по управлению активами и доверительным фондом;

? инструменты кредитно-денежной политики;

? зарубежные корреспондентские счета, операции по перевозке денежных средств, сквозные банковские счета и валютные счета;

? документарные операции и аккредитивы;

? счета особого пользования;

? кредитование, в особенности займы под денежный залог или ценные бумаги;

? обслуживание счетов: недепозитные инвестиционные продукты и страховые продукты.

4.2.2. Частные клиенты и организации

Любые категории счетов или клиентов могут в определенных условиях стать уязвимыми для отмывания денег или финансирования терроризма. Некоторые клиенты и организации могут быть связаны с особыми рисками в зависимости от направления их деятельности, занятия или характера предполагаемых сделок. Однако не все категории клиентов представляют одну и ту же степень риска, и поэтому банки должны разумно подходить к вопросу выявления и определения степени риска в отношении каждого клиента. Для точной оценки риска банки должны учитывать такие переменные, как местонахождение клиента и запрашиваемые им услуги. Нижеприведенный список не является исчерпывающим, он включает категории клиентов и организаций, представляющих наибольший риск для банка

:

? иностранные финансовые учреждения, включая банки и организации, предоставляющие услуги по операциям с иностранной валютой, такие как пункты обмена валюты и отправления денежных переводов;

? небанковские финансовые организации, такие как компании, занимающиеся денежным обслуживанием, казино, игорные дома, брокеры и дилеры по продаже ценных бумаг, дилерские конторы, специализирующиеся на драгоценных металлах, камнях и ювелирных изделиях;

? высокопоставленные иностранные политические деятели, включая членов их семей и соратников, известные как политически значимые лица (PEPs);

? иностранцы, временно проживающие в стране, и счета иностранных частных лиц;

? иностранные корпорации и местные торговые организации, особенно корпорации-оболочки, такие как местные фиктивные компании, частные инвестиционные компании и международные коммерческие корпорации, расположенные в опасных зонах;

? депозитные брокеры, в особенности иностранные;

? компании, работающие с большим объемом наличных денежных средств, включая, к примеру, круглосуточные магазины, рестораны, розничные магазины, ликеро-водочные магазины, табачные лавки, частные банкоматы и торговые автоматы;

? иностранные и местные неправительственные организации и благотворительные учреждения;

? поставщики квалифицированных услуг, такие как юристы, бухгалтеры или агенты по недвижимости.

4.2.3. Географическое местоположение

Банк должен определить местные и международные географические зоны, которые представляют наибольший риск с точки зрения борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Следует также помнить, что лишь географический риск не обязательно означает высокую или низкую степень риска, связанную с категориями клиентов или операциями. Банки должны изучить каждый случай в отдельности при составлении оценки риска, связанного с его деятельностью, такой как открытие счетов или проведение операций, в определенных географических зонах.

Надзорные органы страны должны помогать банкам, находящимся под их контролем, в определении проблемных географических зон как внутри страны, так и за ее пределами. Для помощи банкам надзорные органы должны сотрудничать с правоохранительными службами, подразделением финансовой разведки, а также местными и региональными организациями по борьбе с отмыванием денег/пресечением финансирования терроризма с целью разработки списка опасных территорий (см. пример 2.2). Данный список будет разным для каждой страны.

Пример 2.2 Рекомендации США в отношении опасных географических зон

Страны, подлежащие наложению санкций со стороны Управления по контролю над иностранными активами Министерства финансов США (OFAC), включая государственных спонсоров терроризма.

Страны, подозреваемые в причастности к международному терроризму, согласно статье 6 (j) Закона США «О контроле над экспортом» от 1979 г., в соответствии с определением государственного секретаря США.

Государства, определяемые Министерством финансов США как «основные зоны риска отмывания денег», а также государства, в отношении которых должны применяться особые меры со стороны Министерства финансов посредством Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) в соответствии со статьей 311 закона «О борьбе с терроризмом».

Государства, определяемые как не сотрудничающие с Международной группой по борьбе с финансовыми злоупотреблениями (FATF)[5 - По состоянию на март 2009 г. в списке FATF нет стран и территорий, которые не сотрудничают с группой.].

Основные страны с развитой системой отмывания денег, упоминаемые в ежегодном отчете «О стратегии контроля над наркотиками (INCSR)» Государственного департамента США, и в особенности страны, определяемые как территории особого риска.

Другие страны, определяемые банком как страны высокого риска на основе предыдущего опыта или других факторов, таких как законодательные аспекты или обвинения в причастности страны к коррупции.

К внутригосударственным опасным зонам могут относиться, но не ограничиваться ими, банковские отделения, работающие или обслуживающие клиентов в рамках регионов, определяемых правительствами как зоны особого риска, включая и определение правительства США. Местными опасными зонами могут быть:

? регионы с высокой интенсивностью оборота наркотиков;

? регионы с высоким уровнем финансовой
Страница 16 из 22

преступности.

4.3. Анализ особых категорий риска

Второй стадией процедуры оценки риска является детальный анализ сведений, полученных на первом этапе, позволяющий банку более точно оценить риск отмывания денег и финансирования терроризма. Банк изучает данные, касающиеся его деятельности, как с точки зрения программы идентификации клиентов (CIP), так и с точки зрения информации о надлежащей проверке клиентов (CDD).

Эти данные включают следующую информацию, но не ограничиваются ею:

? количество национальных и международных переводов денежных средств;

? сведения о клиентах, пользующихся частным банковским обслуживанием;

? иностранные корреспондентские счета;

? сквозные банковские счета;

? расположение местных и международных подразделений банка и география его деятельности.

Такой детальный анализ является важным этапом процедуры оценки, поскольку владельцы индивидуальных счетов представляют риск разной степени в рамках любого вида продукта или категории. Кроме того, данный анализ дает руководству банка более детальное представление о профиле риска учреждения и помогает разработать соответствующие правила, процедуры и принципы снижения рисков в целом. Хотя уровень и серьезность определенных категорий риска различаются в зависимости от банка, анализ данных о деятельности любого банка должен охватывать следующие аспекты:

? цель открытия счета;

? действительные и ожидаемые операции по счету;

? род занятий клиента;

? местонахождение клиента;

? виды продуктов и услуг, используемые клиентом.

Значимость процедуры оценки риска, состоящей из двух этапов, может быть проиллюстрирована следующими примерами. На первом этапе собранная информация может указывать на то, что банк обрабатывает в среднем 100 денежных переводов в день. На втором этапе анализ может показать, что приблизительно 90 % денежных переводов являются повторяющимися и тщательно документированными операциями постоянных клиентов. Однако он может показать, что эти 90 % переводов не являются повторяющимися или предназначены для лиц, не являющихся клиентами банка. Хотя цифры в обоих примерах одинаковые, общая степень риска значительно разнится.

4.4. Анализ банковского надзорного органа

На следующем этапе банковские надзорные органы изучают процедуру оценки риска, связанного с отмыванием денег и финансированием терроризма, чтобы выяснить, насколько адекватно банк оценил степень существующих рисков

. Надзорные органы используют данную информацию, а также собственные выводы в отношении оценки банка для того, чтобы определить масштаб планируемой проверки. Надзорные органы должны завершить свой анализ риска в случае, если банк неправильно выполнил или совсем не выполнил его. Данный анализ осуществляется с единственной целью – определить необходимость проведения выездной проверки8. Надзорные органы определяют профиль риска банка, а затем выявляют недостатки, чтобы предпринять соответствующие меры по их исправлению. Для определения степени риска банка надзорные органы используют всю доступную информацию, а также расширяют соответствующим образом масштаб проверки. Кроме того, если они обнаружат полное несоответствие процедуры оценки риска, принятой в банке, по всем аспектам, то обязаны обсудить с руководством банка соответствующие корректирующие действия.

Банковский надзорный орган, осуществляющий анализ процедуры оценки риска, должен быть компетентен в вопросах борьбы с отмыванием денег/финансирования терроризма, а также иметь достаточные знания в отношении банковских рисков, чтобы определить, является ли программа банка адекватной и учитывает ли она необходимые методы контроля для уменьшения рисков отмывания денег и финансирования терроризма. В некоторых случаях в ходе планирования проверки надзорный орган может выявить в учреждении повышенный риск, а также обнаружить в ходе самой проверки адекватные меры борьбы банка с этими рисками посредством его программы соблюдения норм. В других случаях надзорный орган может полагать, что у банка низкие характеристики риска, а в ходе проверки выявить, что программа по соблюдению норм, используемая банком, не снижает обнаруженные риски или не контролирует их должным образом.

5. Ожидаемые результаты оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма

5.1. Зона ответственности банков

5.1.1. Использование оценки риска для развития банковских программ по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма

Процесс эффективного управления риском позволяет руководству и совету директоров банка разрабатывать программы по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма, направленные на рассмотрение и уменьшение пробелов в системе контроля банка. Таким образом, руководство банка использует результаты оценки риска, чтобы создать надлежащие правила и процедуры в отношении рисков, которым подвергают банк потенциальное отмывание денег и финансирование терроризма. Действующая в банке система мониторинга должна быть направлена на продукты, услуги, категории клиентов и географические зоны с высокой степенью риска, которые были выявлены в ходе оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма.

Банк с грамотно организованной процедурой оценки риска увеличит собственную эффективность, если включит в данную процедуру независимую оценку программы соответствия требованиям регулирующих органов. В ходе реализации разработанных программ руководство банка должно учитывать наличие кадровых ресурсов, а также уровень подготовки персонала, необходимый для обеспечения соответствия действующему законодательству. Если профиль риска банка с точки зрения отмывания денег и финансирования терроризма является слабым, то руководство банка должно предусмотреть большее количество программ, которые, в частности, направлены на отслеживание и контроль подобных высоких рисков. Внешние или внутренние аудиторы должны в качестве составляющей аудита проводить отдельное тестирование правил и процедур банка, а также общего соответствия регуляторным требованиям действующих программ борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

5.1.2. Обновление оценки риска

Современная программа борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма позволяет контролировать риски в отношении деятельности банка, которые связаны с его продуктами, услугами, клиентами и географическим расположением. Для того чтобы программы банка были современными, управление банка должно периодически их пересматривать и вносить изменения в соответствии с текущими характеристиками риска банка. Кроме того, руководство банка должно пересматривать адекватность программы, когда банк предлагает новые продукты или услуги, открывает или закрывает счета клиентам, связанным с высокой степенью риска, или расширяется посредством слияний или поглощений. При отсутствии таких изменений управление банка должно переоценивать свои программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма каждые 12–18 месяцев для того, чтобы оценка риска была верной.

5.1.3. Общесистемная оценка риска отмывания денег и финансирования
Страница 17 из 22

терроризма

Банки, входящие в состав других учреждений или холдинговых компаний, часто используют общесистемные программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма и общесистемные методы оценки риска. В таких случаях банк должен оценить собственный риск в рамках своего направления деятельности, а также общий риск, связанный со всеми видами операций и субъектами права. Главное банковское учреждение или холдинговая компания должны часто обновлять и переоценивать риски отмывания денег и финансирования терроризма в рамках всей организации, а также сообщать о любых изменениях соответствующим филиалам, подразделениям и субъектам права. Риск или проблема, существующая в одной части организации, может затронуть и другие, и поэтому руководство банка должно быстро и точно реагировать на такие проблемы в рамках всей компании.

5.2. Сфера ответственности банковских надзорных органов

5.2.1. Получение общего представления о банковских рисках, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма

Банковские надзорные органы посредством проверки внутренних процессов банка должны выяснить, правильную ли оценку риска дало его руководство в отношении основных рисков, связанных с отмыванием денег или финансированием терроризма

. Они также должны проверить существующие в письменном виде программы в отношении борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, а также подтвердить факт одобрения этих программ руководством соответствующего уровня. Кроме того, надзорные органы должны проверить внутренние системы контроля банка, включая и те, что относятся к открытию счетов, выявлению подозрительной деятельности и отчетам о ней, а также другим соответствующим правилам и процедурам

. В систему внутреннего контроля банка должно входить двойное управление и распределение обязанностей по счетам, которые могут быть использованы с целью отмывания денег или финансирования терроризма. Помимо этого, надзорные органы должны просмотреть отчеты комитета по надзору и руководства, чтобы выявить соответствие банковской деятельности заявленной политике, задокументированной или практикуемой.

Некоторые банки, как уже было отмечено, могут не осуществлять оценку риска отмывания денег и финансирования терроризма или неправильно ее давать. В таком случае банковские надзорные органы должны выполнить анализ риска, основанный на информации, находящейся в их распоряжении. Они также должны задокументировать информацию в отношении оценки риска банком или ее неполноты, а также зафиксировать любые недостатки банковского процесса.

Надзорные органы, выполняющие анализ риска, должны иметь общее представление о рисках банков в отношении отмывания денег и финансирования терроризма, а также фиксировать эти риски в документации. Такое ведение записей помогает определить масштаб проверки, которую надзорным органам предстоит осуществить. Для того чтобы помочь банку развить или улучшить свою оценку риска в отношении отмывания денег и финансирования терроризма, надзорные органы должны делиться любой используемой ими информацией с руководством банка.

Процедура анализа риска, выполняемая банковскими надзорными органами, не будет столь полной, как анализ, который должен осуществлять банк. Однако надзорные органы получают аналогичную информацию в отношении банковских продуктов, услуг, клиентов и географических зон, включая объем и динамику операций, а также используют данную информацию для определения потенциально опасных сфер в рамках деятельности банка. Такой процедуре анализа подвергаются:

? база данных банка по борьбе с отмыванием денег, созданная для фиксирования возможных подозрительных операций или отслеживания операций, относящихся к обычной финансовой деятельности;

? предыдущие отчеты о проверках или аудите, а также вся связанная с ними документация;

? взаимодействие с правительственными органами, занимающимися борьбой с отмыванием денег/финансированием терроризма;

? переговоры с руководством банка и персоналом соответствующего регулирующего надзорного органа;

? любые отчеты, требуемые регулирующими органами, в отношении состояния банка, его дохода или иные отчеты, которые банк обязан представлять правительственным органам, в отношении своей деятельности по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма.

Банковские надзорные органы должны изучать уровни и направление информации, которая может повлиять на степень риска банка в отношении отмывания денег и финансирования терроризма, а также, помимо всего прочего, должны принимать во внимание сведения, касающиеся:

? переводов денежных средств;

? обмена иностранной валюты;

? частного банковского обслуживания;

? продажи инструментов денежно-кредитной политики;

? зарубежных корреспондентских счетов и сквозных банковских счетов;

? мест расположения филиалов;

? местного и международного географического расположения сферы деятельности банка;

? сообщений о сомнительных сделках и операциях с валютой

Надзорные банковские органы также оценивают всю соответствующую информацию, относящуюся к таким факторам, как общая сумма активов, клиентская база, продукты, услуги и географическое положение. Они должны применять свои знания о рисках, связанных с этими факторами, для определения характеристик риска банка в отношении отмывания денег и финансирования терроризма.

После определения потенциальных зон высокого риска в рамках банка надзорный орган должен быть в состоянии сформировать предварительные сведения о характеристиках риска отмывания денег и финансирования терроризма, а также оценить адекватность программ банка. Эти предварительные сведения создают основу первоначальной проверки. Надзорный орган посредством оценки может выявить участие банка в потенциально опасной деятельности, а затем определить, правильно ли банк измеряет, отслеживает и контролирует особые риски с помощью эффективных программ борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

Банковские надзорные органы должны определять масштаб проверки, основываясь на предварительных сведениях о характеристиках риска отмывания денег и финансирования терроризма, а также выявлять, какие дополнительные процедуры должны быть применены в ходе проверки для исследования особых проблемных зон. Если первоначальный масштаб может изменяться в процессе ревизии, когда надзорные органы исследуют иные аспекты банковской программы, то предварительные сведения о характеристиках риска должны помочь определить необходимый масштаб проверки по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма.

5.2.2. Определение общих банковских характеристик риска отмывания денег и финансирования терроризма

На завершающем этапе анализа банковские надзорные органы должны прийти к общему заключению в отношении адекватности системы банка и контроля соответствия его программ борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. При подведении итогов должны быть приняты во внимание первоначальные сведения о характеристиках риска, полученные банком или банковским надзорным органом, и оценена способность
Страница 18 из 22

банка надлежащим образом управлять риском, связанным с потенциальным отмыванием денег или финансированием терроризма. Также должны учитываться совокупные характеристики риска банка, выявленные банком или надзорным органом.

Существование риска отмывания денег и финансирования терроризма не должно вызывать серьезное беспокойство надзорных органов, если программы банка адекватно определяют, отслеживают и контролируют такие риски. Если банки не контролируют соответствующим образом риски отмывания денег или финансирования терроризма, то надзорные органы должны обсудить с банковским руководством и правлением данные проблемы с надеждой на то, что менеджмент банка предпримет своевременные надлежащие коррективные меры.

Примечания

1. Риск нормативно-правового несоответствия является потенциальной возможностью возникновения судебных тяжб, неблагоприятных судебных решений, контрактов, претензии по которым не могут быть заявлены в суде, а также штрафов и наказаний, приводящих к убыткам, увеличенным расходам банка или даже закрытию организации (Базельский комитет), см. www.bis.org/publ/bcbs85.pdf (http://www.bis.org/publ/bcbs85.pdf)

2. Согласно определению Базельского комитета операционный риск – это риск потерь, возникающих в результате несоответствующих или неправильных процедур, касающихся внутренних процессов, персонала, систем или внешних факторов.

3. См. «Вольфсбергский доклад: руководство по подходу, основанному на оценке риска, к управлению рисками отмывания денег».

4. Более подробную информацию см. в приложении 6.

5. Финансовые услуги по мобильной телефонии или банковские услуги по мобильной связи представляют собой использование финансовых услуг с помощью средств, присущих только мобильному телефону. Полный анализ рисков отмывания денег и финансирования терроризма, связанных с банковским обслуживанием по мобильной телефонии и с соответствующими мерами по сокращению этих рисков, см.: П.-Л. Шатен и др. «Организационное единство финансовых услуг по мобильной телефонии: меры сокращения рисков отмывания денег и финансирования терроризма», рабочий доклад 146 Всемирного банка, июнь 2008 г.

6. «Банки должны разработать пошаговые правила и процедуры по приему клиентов, требующие проводить более строгую надлежащую проверку клиентов, которые ассоциируются с высоким риском. Например, в соответствии с этими правилами к физическим лицам, желающим положить на счет небольшое количество денежных средств, при открытии счетов предъявляются базовые требования. Важно, чтобы политика приема клиентов не была ограниченной, поскольку может привести к отказу в доступе к банковским услугам основным слоям населения, особенно тем, кто является финансово и социально ущемленными. Однако такая строгая политика важна при работе с клиентами, обладающими крупным чистым капиталом, а также располагающими денежными средствами неясного происхождения». (Из документа по надлежащей проверке клиентов Базельского комитета, 2001, § 20.)

7. Более подробно см. в главе 5.

8. В странах, где выездные проверки предусмотрены законом, надзорный орган должен наложить/рекомендовать соответствующие санкции в случае, если банк не в состоянии дать оценку риска или если его оценка является неадекватной.

9. Более подробно см. в главе 5.

10. См. главу 6.

3. Лицензирование и надлежащая проверка в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

1. Общие положения

Когда банковское учреждение находится под контролем преступников или представители криминального мира занимают в нем ключевые руководящие посты, существенно возрастает риск того, что это учреждение будет использовано в целях отмывания денег и финансирования терроризма. Поэтому, в соответствии с международными стандартами, государство должно предпринять необходимые юридические и регулятивные меры, с тем чтобы предупредить ситуации, когда преступник или связанные с ним лица владеют или являются бенефициарными собственниками значительного или контрольного пакета акций банка либо занимают в нем руководящую должность

. Ключевым условием эффективности подобных мер является тщательно продуманный механизм лицензирования.

Базельским комитетом по банковскому надзору был принят набор минимальных требований, предъявляемых к банку при лицензировании, которые призваны обеспечить законность и прозрачность операций в банковском секторе. Эти минимальные требования должны вводиться в действие через национальное законодательство и обязательные постановления и при необходимости дополняться другими требованиями, учитывающими риски, характерные для данного государства.

Процедура лицензирования должна иметь четкую и прозрачную структуру, а также основываться на достоверной информации. Кроме того, лицензирующий орган должен располагать ресурсами, необходимыми для выполнения возложенных на него функций. Наконец, если обязанности по лицензированию банковской деятельности и по контролю за соблюдением требований в сфере борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма возложены на разные органы, то в процессе принятия решения о выдаче лицензии соответствующий орган должен учитывать позицию органа, занимающегося борьбой с отмыванием денег/финансированием терроризма.

Настоящая глава состоит из двух разделов. В разделе 3.2 описываются требования, которые должны предъявляться к банкам в процессе лицензирования, в то время как раздел 3.3 посвящен теме создания эффективного механизма лицензирования.

Пример 3.1 Схемы отмывания денег в банках, контролируемых преступниками

Bank of Credit and Commerce International (BCCI)

«Уникальная криминальная структура BCCI (сродни разветвленной корпоративной паутине, в центре которой находились основатель банка Агха Хасан Абеди и его помощник Свалех Накви) стала ключевым фактором впечатляющего роста банка и основной причиной, которая в конечном счете привела его к краху. Эта структура была создана и функционировала с единственной целью – уклонение от государственного контроля и регулирования. Руководству BCCI удалось полностью скрыть реальную деятельность банка от кого бы то ни было.

В отличие от любого другого банка, BCCI с самых первых дней состоял из множества мелких предприятий – целой пирамиды компаний-учредителей, филиалов, дочерних организаций, «банков внутри банков», надежно скрепленной инсайдерской торговлей и формальными назначениями. Раздробленная корпоративная структура, ведение учетной документации, регулятивный контроль и аудиторские проверки позволили многочисленным предприятиям группы BCCI с легкостью обходить установленные законом ограничения на перемещение товаров и капитала. Абеди удалось создать фактически не поддающийся государственному контролю механизм, идеальное прикрытие для незаконной деятельности клиентов, включая государственных должностных лиц тех многочисленных стран, законы которых BCCI нарушал.

Вот лишь неполный перечень криминальной деятельности BCCI: мошеннические операции как самого банка, так и его клиентов, в которых были задействованы миллиарды долларов; отмывание денег в Европе, Африке, Азии, Северной и Южной Америке; подкуп должностных лиц;
Страница 19 из 22

пособничество терроризму, торговля оружием и продажа ядерных технологий; организация проституции; пособничество уклонению от уплаты подоходного налога, контрабанде товаров и незаконной иммиграции; незаконное приобретение банков и объектов недвижимости; а также целый ряд других финансовых преступлений, перечень которых ограничивался лишь воображением руководства и клиентов BCCI».

    Источник: Senator John Kerry and Senator Hank Brown (1992), the BCCI Affair: Report to the Committee on Foreign Relations of the United States Senate.

Российская Федерация в 1990-х гг.

Как отмечают в Управлении ООН по наркотикам и преступности (УНП ООН), «по оценкам российских правоохранительных органов, к концу 1998 г. под контролем организованной преступности находилась примерно половина коммерческих банков, 60 % государственных и 40 % частных предприятий страны».

Контроль над банками облегчает получение доходов незаконным путем и значительно упрощает криминальную деятельность в отношении клиентов банка (например, вымогательство или похищение с целью получения выкупа), а также противозаконную деятельность в других секторах экономики. Что касается легализации доходов, полученных преступным путем, то в этом отношении наличие «своего» банка является долгосрочным преимуществом и гарантирует защиту в случае введения в банковском секторе каких-либо ограничений. Когда банк контролируется преступной группировкой, предотвратить отмывание денег не способны даже самые строгие правила и нормы. «Владельцу банка нет нужды беспокоиться насчет сообщений о подозрительных операциях».

    Источник: УНП ООН (2001), Russian capitalism and money laundering.

2. Требования, предъявляемые к банкам при лицензировании

2.1. Основные положения

Ни одна программа по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма не будет эффективной, если банк находится под контролем преступников. Ниже приводятся примеры того, как подобные учреждения активно участвовали в отмывании денег и финансировании терроризма, обходя правила и нормы, введенные с целью борьбы с деятельностью такого рода. Эти примеры также показывают, что в криминальном мире «свои» банки широко используются для легализации преступных доходов.

Таким образом, ключевым элементом эффективной программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма является тщательно продуманный и должным образом реализованный механизм лицензирования. Выдачей разрешений на банковскую деятельность, как правило, занимается орган банковского надзора или специально созданный орган лицензирования. В последнем случае между надзорным и лицензирующим органом должно быть налажено эффективное взаимодействие, с тем чтобы орган банковского надзора имел возможность влиять на процедуру лицензирования и получал доступ к важной информации

.

Запрет на участие преступников в капитале банка должен распространяться как на прямое, так и на опосредованное владение значительным или контрольным пакетом акций. Помимо этого, запрет должен касаться назначения неблагонадежных лиц на руководящие посты в банке.

2.2. Базельский комитет по банковскому надзору вводит минимальные условия лицензирования

Базельские «Основные принципы эффективного банковского надзора», в частности принцип 3, содержат минимальные критерии лицензирования банковской деятельности. Данный принцип гласит: лицензирующий орган должен иметь полномочия самостоятельно устанавливать критерии лицензирования и отказывать в выдаче лицензии учреждениям, которые не удовлетворяют этим критериям. Процесс лицензирования должен как минимум включать в себя оценку структуры собственности и методики управления банком и группы связанных с ним учреждений, в том числе проверку членов правления и высшего руководства, стратегического и оперативного плана банка, системы внутреннего контроля и управления риском, а также его прогнозируемого финансового положения, включая собственные средства. Наконец, если предполагаемым владельцем или материнской организацией учреждения является иностранный банк, лицензирующий орган должен предварительно получить согласие на выдачу лицензии от надзорного органа страны регистрации указанного банка.

С целью обеспечить соблюдение третьего принципа Базельский комитет разработал методологию, которая содержит 13 основных критериев, используемых при оценке процедуры лицензирования, действующей в государстве

. Ниже приводим все 13 критериев.

? Лицензирующим органом может быть орган банковского надзора или другой компетентный орган. Если выдачу разрешений на учреждение банков и надзор за банковской деятельностью осуществляют разные органы, то орган банковского надзора имеет право выносить свое заключение по каждой заявке на получение лицензии. Кроме того, лицензирующий орган предоставляет органу банковского надзора любую информацию, которая может быть важной для надзора за существующими учреждениями.

? Для лицензирования банков лицензирующий орган имеет право устанавливать критерии, которые могут быть основаны на критериях, предусмотренных законодательством или регулирующими правилами.

? Критерии для выдачи лицензии соответствуют критериям, которые применяются при осуществлении текущего надзора.

? Лицензирующий орган имеет право отклонять заявления при несоблюдении критериев лицензирования или недостаточности предоставленной информации.

? Лицензирующий орган подтверждает, что предлагаемые правовая, управленческая и операционная структуры, а также структура собственности банка и группы связанных с ним учреждений никоим образом не будут препятствовать эффективному надзору.

? Лицензирующий орган оценивает и подтверждает благонадежность основных акционеров, включая конечных бенефициарных собственников, а также других лиц, которые могут контролировать деятельность учреждения. Он также оценивает прозрачность структуры собственности и источников первоначального капитала.

? Для всех банков установлен минимальный размер первоначального капитала.

? Лицензирующий орган оценивает претендентов на руководящие должности в банке с точки зрения их профессиональной пригодности и благонадежности (тест на пригодность), а также проверяет возможность возникновения конфликтов интересов. Профессиональная пригодность и благонадежность оценивается по следующим критериям: 1) опыт и навыки в проведении финансовых операций соизмеряются с предполагаемой деятельностью банка; 2) у претендента нет уголовного прошлого или в отношении его отсутствуют отрицательные заключения регулирующих органов, которые бы препятствовали его назначению на руководящие должности в банках.

? Лицензирующий орган оценивает стратегический и операционный планы банка. Сюда входит проверка предполагаемой системы корпоративного управления, систем управления риском и внутреннего контроля, включая мероприятия по выявлению и предупреждению криминальной деятельности, а также контролю за деятельностью внешних поставщиков. Операционная структура должна отражать масштаб и сложность предполагаемой деятельности банка.

? Лицензирующий орган проверяет гипотетические финансовые отчеты и прогнозы для учреждаемого банка. Сюда
Страница 20 из 22

входит оценка достаточности финансовых ресурсов для исполнения предлагаемого стратегического плана, а также финансовой информации об основных акционерах банка.

? В случае учреждения иностранным банком отделения или дочернего предприятия орган банковского надзора получает предварительное согласие (или заявление об отсутствии возражений) от надзорного органа страны регистрации иностранного банка. Для целей лицензирования, а также текущего надзора за трансграничными банковскими операциями в своей стране орган банковского надзора проверяет, осуществляет ли надзорный орган страны регистрации иностранного банка всеобъемлющий консолидированный надзор.

? Если лицензирующий или надзорный орган устанавливает, что разрешение на банковскую деятельность было выдано на основе ложной информации, лицензия может быть отозвана.

? Совет директоров банка должен досконально разбираться в каждом виде деятельности, которой намерен заниматься банк, а также в связанных с этим рисках.

3. Составляющие эффективной процедуры лицензирования

3.1. Используемый подход должен учитывать потенциальные риски

В процессе принятия решения о выдаче лицензии должны учитываться риски, связанные с характеристиками физического или юридического лица, которое будет владеть банком или контролировать значительный пакет его акций (см. пример 3.2). Также необходимо принимать во внимание риски, связанные с кандидатурами, предложенными на высшие руководящие посты учреждения. При оценке подобных рисков должны учитываться следующие факторы:

? характер и степень значимости той или иной позиции в структуре банка (руководитель/топ-менеджер или акционер, включая бенефициарного собственника);

? целесообразность назначения того или иного лица на определенную должность или введения его в состав акционеров;

? если речь идет о физическом лице, оценивается, имеет ли определенный человек опыт и квалификацию, необходимые на той или иной должности (см. пример 3.3);

? наличие у того или иного лица криминального прошлого, а также характер и тяжесть совершенных преступлений;

? если речь идет о юридическом лице, оценивается, имеет ли определенная организация опыт и ресурсы, необходимые для управления банком; также оцениваются прозрачность системы управления, действующей в компании, целесообразность учреждения ею банка, источники дохода и при необходимости география деятельности;

? основные внешние факторы, такие как уровень раскрытия и качество финансовой информации, формы организации (например, компании создаются по принципу «среди своих» или в форме акционерных обществ), «зрелость» банковской системы

, криминальная обстановка, преобладание в экономике наличных расчетов

и другие сдерживающие и ограничивающие факторы.

Условия выдачи лицензий должны быть пропорциональны рискам. В этом случае они будут играть роль предупредительной меры при наличии высоких рисков, не создавая дополнительных препятствий для вхождения в банковский сектор новых участников. В процессе лицензирования проверке также могут подвергаться акционеры, если они претендуют на определенный процент акций или прав голоса (по усмотрению государственных органов). Кроме того, лицензирующий орган должен иметь право отказывать в выдаче лицензии в случае, если у банка имеется множество компаний-учредителей

. В некоторых странах также требуется, чтобы акции банка были допущены к обращению на фондовой бирже и банк выполнял требования по раскрытию информации для акционерных компаний.

Пример 3.2 Действующий в Великобритании порядок утверждения претендентов на руководящие должности

Лица, выполняющие в учреждении определенные функции («контролирующие функции»), должны назначаться с одобрения надзорным органом Великобритании в сфере финансовых услуг – Управления по финансовым услугам (FSA). Контролирующие функции делятся на три основные категории: руководство деятельностью фирмы, работа с клиентами и операции с имуществом клиентов[6 - В 2006 г. было утверждено более 165 000 претендентов на руководящие должности.].

Основным критерием, которым руководствуется FSA при утверждении определенного человека на ту или иную должность, является его профессиональная пригодность и благонадежность. К трем главным составляющим профессиональной пригодности и благонадежности относятся следующие качества: 1) честность, законопослушность и хорошая репутация; 2) профессиональная компетентность и квалификация; 3) финансовая независимость.

Каждая из этих составляющих подробно описывается в разработанном FSA руководстве, где перечислены обстоятельства, при которых человек может быть признан непригодным занимать определенную должность в определенной компании. Подобное может произойти просто потому, что поведение данного лица попадает под одно или более описаний, приводимых в руководстве. Если какой-либо эпизод, который ставит под сомнение пригодность и благонадежность того или иного человека, становится известен FSA, тогда в управлении изучают, насколько значимым является этот эпизод. Помимо прочих, учитываются следующие факторы: 1) совершение уголовного преступления, в особенности обмана, мошенничества или финансового правонарушения; 2) негативные сведения, ставшие известными в ходе гражданского производства, или судебные решения по такому производству; 3) причастность к правонарушениям, по которым FSA или другие органы проводили расследование или дисциплинарное разбирательство, а также случаи временного отстранения от должности, наличие выговоров, порицаний, как публичных, так и частных; 4) нарушение предписаний FSA или других применимых норм и предписаний регулирующих органов; 5) правомерные обвинения в нарушении правил и норм, установленных в отношении регулируемой деятельности; 6) случаи увольнения, включая вынужденный уход в отставку; а также 7) насколько честным и откровенным был тот или иной человек при сотрудничестве с регулирующими органами, равно как его желание и готовность выполнять их указания и предписания, а также соблюдать другие юридические, регулятивные и профессиональные требования и стандарты.

В отношении каждого претендента FSA делает запрос в общую базу разведывательных данных (в которой содержится правовая информация). Дальнейшая проверка кредитоспособности осуществляется путем обращения к коммерческим источникам информации. Дополнительные проверки проводятся совместно с другими регулирующими органами (как национальными, так и зарубежными). Управление также имеет право запросить у работодателя личное дело работника.

Заявление об утверждении того или иного лица на руководящую должность сопровождается значительным количеством информации. Собрать необходимые сведения и подать заявку – это обязанность работодателя, а представление недостоверных или вводящих в заблуждение данных является уголовным преступлением. Обязательной является информация о трудовой деятельности претендента за предшествующие пять лет с объяснением всех перерывов в работе. Кроме того, желательно предоставить рекомендательные письма от предыдущих работодателей. Во многих финансовых учреждениях принято заполнять
Страница 21 из 22

стандартную анкету, разделы которой обычно повторяют разделы заявления об утверждении претендента на руководящую должность. Наконец, трудовой договор с претендентом должен: 1) соответствовать положениям закона «О финансовых услугах и рынках» (2000 г.), которые касаются действий утвержденных FSA должностных лиц, и содержать пункт, обязывающий работника соблюдать все требования регулирующих органов; 2) содержать прямое указание на то, что нарушение предписаний FSA и/или непрофессиональное и недобросовестное поведение могут стать основанием для увольнения в дисциплинарном порядке; 3) давать работодателю право временно отстранить работника от должности в случае подозрений в нарушении предписаний FSA. Последний пункт необходим для того, чтобы немедленно отстранить сотрудника от руководящей должности в случае проведения расследования.

Пример 3.3 Подход, используемый США для оценки информации, предоставляемой физическими лицами: «Рекомендации ОСС по проверке претендентов на руководящие должности»

Согласно «Рекомендациям по проверке претендентов на руководящие должности», опубликованным Управлением контролера денежного обращения[7 - Управление контролера денежного обращения является одним из органов банковского надзора в США.] (ОСС), для оценки информации, предоставленной претендентами, следует предпринять следующие шаги:

? потребовать от каждого кандидата предоставить информацию в соответствии с Межведомственной сводкой биографических и финансовых данных и при необходимости передать ее на рассмотрение совету директоров;

? проверить кредитоспособность претендента с указанием бюро кредитных историй и других источников информации;

? связаться с лицами, давшими рекомендации претенденту, и составить краткий отчет;

? связаться с предыдущими работодателями претендента и составить краткий отчет об отзывах каждого из них (возможные графы: «положительный», «отрицательный», «без комментариев»);

? получить краткую информацию о должностных обязанностях претендента на предыдущих местах работы и обсудить, как полученный им опыт соотносится с новой должностью;

? рассказать обо всех условиях работы, включая трудовой договор, предполагаемую заработную плату, методы, используемые для определения ее размера, а также другие виды вознаграждений.

    Источник: ОСС, проверка предоставленной информации, условия лицензирования, 2002 г.

3.2. Эффективная процедура лицензирования должна быть прозрачной и основываться на достоверной информации

Лицензирующий орган должен: 1) установить четкие требования к предоставляемой банками информации и опубликовать их в открытых источниках; 2) разработать методы проверки предоставленных сведений на достоверность; 3) обеспечить условия для адекватного анализа собранных данных; 4) регулярно оценивать действующую процедуру лицензирования на предмет ее соответствия существующим национальным и международным реалиям. В рамках процедуры лицензирования также следует проверять предлагаемые банком внутренние мероприятия по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма. В Испании разрешения на банковскую деятельность выдаются органом банковского надзора (Банком Испании), в то время как борьба с отмыванием денег/финансированием терроризма входит в компетенцию испанского подразделения финансовой разведки (SEPBLAC

). Перед выдачей лицензии разработанная банком программа оценивается подразделением финансовой разведки, и его комментарии учитываются органом банковского надзора.

Многие лицензирующие органы также разрабатывают стандартный перечень вопросов или заявление, где перечислена вся необходимая информация, которую должен предоставить человек или организация в рамках процедуры получения лицензии. Кроме того, авторы рекомендуют официально публиковать принятые по заявлениям решения и причины, на основании которых они были вынесены. Обнародование стандартной формы заявления, а также условий, при соблюдении которых выдается лицензия, и причин, на основании которых в разрешении может быть отказано, обеспечивает прозрачность всей процедуры лицензирования.

Предоставить точную и достоверную информацию – обязанность заявителя. Лицензирующий орган проверяет полученные сведения следующими методами: 1) требуя представить подтверждающие документы (например, выписки из уголовного дела; документы, удостоверяющие личность; финансовую документацию; рекомендательные письма от предыдущих работодателей); 2) требуя подтверждения информации третьими лицами; 3) используя заслуживающие доверия, опубликованные в открытых источниках данные. В связи с этим особую важность имеют санкции в отношении заявителей, предоставивших ложную или вводящую в заблуждение информацию. Подобные санкции могут носить административный (включая запрет на работу в банковской отрасли), гражданско-правовой или уголовный характер. Об их назначении и приведении в исполнение следует сообщать всем заинтересованным сторонам, включая надзорные органы как внутри страны, так и за ее пределами.

3.3. Лицензирующий орган должен иметь достаточные ресурсы для выполнения возложенных на него функций

Лицензирующий орган должен располагать адекватными кадровыми и финансовыми ресурсами, чтобы объективно оценивать заявителей, желающих учредить банк либо приобрести в собственность или получить под контроль определенный процент акций банка или прав голоса (см. ниже). Под термином «адекватные кадровые ресурсы» имеются в виду сотрудники, обладающие соответствующей квалификацией и полномочиями принимать решения о выдаче лицензий на банковскую деятельность. Термин «адекватные финансовые ресурсы» означает, что лицензирующий орган имеет достаточно средств, чтобы оплатить труд персонала и расходы на текущую деятельность.

3.4. Условия выдачи лицензии должны учитывать возможное в дальнейшем изменение прав собственности или степени контроля, а также смену руководства

Помимо процедуры лицензирования вновь созданных банков, следует также установить порядок перепродажи уже выпущенных акций или прав голоса, а также смены руководства банка, поскольку здесь также вероятны ситуации, когда преступники или другие неблагонадежные лица получают контроль над значительным пакетом акций или прав голоса либо занимают в банке высшие руководящие посты. Согласно четвертому принципу Базельских «Основных принципов эффективного банковского надзора», надзорный орган должен иметь право пересматривать свое решение о выдаче лицензии и запрещать передачу значительных прав собственности или контрольных пакетов акций в существующих банках третьим сторонам (более подробно см. пример 3.4).

Пример 3.4 Основные критерии, касающиеся передачи значительных прав собственности

? Законы или регулирующие документы содержат четкое определение понятий «значительное право собственности» и «контрольный пакет акций».

? Существуют требования о получении одобрения надзорного органа или о незамедлительном уведомлении о предлагаемых нововведениях, которые приведут к изменению в праве собственности, включая бенефициарное право собственности, или правах голоса сверх
Страница 22 из 22

установленного порога или к изменению в контрольном пакете акций.

? Надзорный орган наделен полномочиями отклонять любое предложение о значительном изменении в праве собственности, включая бенефициарное право собственности, или контрольном пакете акций либо не допускать осуществления права голоса в отношении таких инвестиций, если они не отвечают критериям, сравнимым с критериями, которые используются при выдаче разрешений на учреждение новых банков.

? Путем анализа периодической отчетности или результатов выездных проверок надзорный орган получает от банков сведения обо всех значительных акционерах и количестве принадлежащих им акций или лицах, контролирующих банк, включая бенефициарных собственников акций, держателями которых являются номинальные владельцы или доверительные хранители, а также другие лица, держащие акции для сохранения анонимности их владельца.

    Источник: Банк международных расчетов (БМР), «Методология основных принципов эффективного банковского надзора», принцип 4, 2006 г.

Примечания

1. Рекомендация FATF 23.

2. Во Франции разрешения на банковскую деятельность выдает Комитет по кредитным и инвестиционным организациям (CECEI) под руководством председателя Банка Франции, который также возглавляет французский орган банковского надзора – Банковскую комиссию (Commission Bancaire). Помимо этого, в комитет входят главы казначейства, органа по надзору за операциями с ценными бумагами, фонда страхования депозитов, двое независимых судей, двое представителей ассоциации банков и инвестиционных фирм, двое представителей профсоюзов и двое специалистов в банковском деле. Орган по надзору за соблюдением требований, касающихся борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма (который также является органом банковского надзора), и лицензирующий орган (CECEI) подчиняются Банку Франции и сотрудничают между собой.

3. Базельский комитет по банковскому надзору, «Методология основных принципов эффективного банковского надзора», 2006 г.

4. Чем более зрелой является банковская система, тем выше вероятность того, что представленные к рассмотрению лица смогут документально подтвердить свою благонадежность.

5. В случае наличных расчетов по операциям с ценными бумагами контроль должен быть усилен. Перед выдачей лицензии (одобрением нового акционера, разрешением увеличить существующий пакет акций) лицензирующий орган должен проверять происхождение таких средств.

6. «Во Франции, чтобы избежать какой-либо неопределенности в отношении личности ответственных акционеров, [лицензирующий орган] рекомендует [акционерам] напрямую участвовать в акционерном капитале [банка]. Однако, если по каким-либо причинам между инвесторами и финансовым учреждением есть одна и более компания-учредитель, они должны взять на себя обязательство не передавать контроль над компанией-учредителем без предварительного разрешения [лицензирующего органа]». CECEI, годовой отчет, структура собственности на акции в кредитных учреждениях и принципы, относящиеся к различным ситуациям, 2005 г.

7. Взято из публикации Freshfield Bruckhaus and Deringer (2007 г.).

8. Servicio Ejecutivo de la Comisiоn de Prevenciоn des Blanqueo de Capitales e Infraccionnes Monetarias (Комиссия по борьбе с отмыванием денег и финансовыми преступлениями).

4. Документарные проверки банков в целях борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма

1. Общие положения

Согласно принципу 20, входящему в число Базельских «Основных принципов эффективного банковского надзора», банковский надзор с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма должен включать как документарные, так и выездные проверки банков. В то время как документарные проверки проводятся постоянно, выездная проверка – это организованное мероприятие, даты начала и завершения которого четко определены

. В зависимости от сложившейся ситуации и особенностей законодательной системы того или иного государства

инспектор выбирает наиболее целесообразное сочетание документарных и выездных проверок.

Чтобы достичь наибольшей эффективности, в рамках банковского надзора с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма должны проводиться документарные и выездные мероприятия. Перед инспекторами, осуществляющими документарные проверки, стоят следующие задачи:

? систематический анализ и контроль над соблюдением требований регулирующих органов применительно к борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма в отдельных банках при помощи пруденциальных отчетов, статистических данных и других методов, в том числе при помощи изучения информации, доступной широкой общественности;

? дальнейшая работа с информацией, требующей более пристального внимания, оценка растущих рисков, определение приоритетных направлений и объемов работы;

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию (http://www.litres.ru/dzhon-makdauel/pol-allan-shott/per-loran-shaten/sedrik-musse/emil-van-der-dus-de-vilbua/predotvraschenie-otmyvaniya-deneg-i-finansirovaniya-terrorizma-prakticheskoe-rukovodstvo-dlya-bankovskih-specialistov/) на ЛитРес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.

notes

Примечания

1

Uffi cio Italiano dei Cambi в настоящее время является частью Банка Италии и носит название Banca d’Italia – Unita di Informazione Financiar?a (UIF).

2

Международная группа по борьбе с финансовыми злоупотреблениями, 2002 г. См. также R. Barry Johnston, and Oana M. Nedelescu, “The Impact of Terrorism on Financial Markets”, Journal of Financial Crime, vol. 13, 2006.

3

В Италии Управление по контролю за валютными операциями (Ufficio Italiano dei Cambi) некогда осуществляло банковский надзор с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, однако 1 января 2008 г. оно прекратило свое существование, и его функции были возложены на новое независимое подразделение финансовой разведки, подчиняющееся Банку Италии (Banca d’Italia).

4

Подробный анализ см.: «Отмывание денег и иностранная коррупция: усиление и результативность закона о борьбе с терроризмом, изучение дела банка Riggs», доклад подготовлен представителями партии меньшинства постоянного подкомитета по расследованиям сената США, 15 июля 2004 г.

5

По состоянию на март 2009 г. в списке FATF нет стран и территорий, которые не сотрудничают с группой.

6

В 2006 г. было утверждено более 165 000 претендентов на руководящие должности.

7

Управление контролера денежного обращения является одним из органов банковского надзора в США.

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на ЛитРес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.

Здесь представлен ознакомительный фрагмент книги.

Для бесплатного чтения открыта только часть текста (ограничение правообладателя). Если книга вам понравилась, полный текст можно получить на сайте нашего партнера.