Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария читать онлайн - Марио Мата, Марко Гантенбайн

Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария

Марио Мата

Марко Гантенбайн

Книга содержит обширную информацию о способах защиты активов при помощи швейцарских аннуитетов и других продуктов страхования жизни, которые позволяют сохранить активы в случае банкротства и передачи наследства, обеспечивают гарантированные выплаты и снижение налогов. Среди ее авторов – ведущие специалисты крупнейших фирм мира, занимающихся вопросами страхования, социального обеспечения и имущественного планирования. Справочник адресован специалистам по защите активов, налоговому праву и имущественному планированию, финансовым консультантам и специалистам консультационных фирм, обслуживающих частных клиентов, профессионалам, занимающимся доверительным управлением семейным капиталом, а также частным инвесторам, которые заинтересованы в диверсификации инвестиций за рубежом и хотят вложить средства в Швейцарии.

Марко Гантенбайн, Марио Мата

Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария

Редактор М. Савина

Руководитель проекта Я. Грецова

Корректор Е. Чудинова

Компьютерная верстка М. Поташкин, Ю. Юсупова

© Marco Gantenbein and Mario A. Mata, 2008

© Издание на русском языке, перевод, оформление. ООО «Альпина Паблишер», 2011

Все права защищены. Никакая часть электронного экземпляра этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещение в сети Интернет и в корпоративных сетях, для частного и публичного использования без письменного разрешения владельца авторских прав.

Введение

Швейцарское пенсионное обеспечение и страхование жизни имеют прекрасную репутацию в мире. Государственную программу социального обеспечения дополняет широкий спектр предложений частных компаний, занимающихся страхованием жизни. В основе ее три составляющие: первая – федеральное страхование по старости и на случай потери кормильца (AHV), которое финансируется за счет текущих доходов; вторая – профессиональное страхование (BVG) лиц, работающих по найму, предполагающее формирование страхового капитала; и третья – добровольное страхование. Эта модульная система позволяет иметь в старости адекватный доход.

Страховое покрытие полисов BVG составляет 600 млрд СHF. Для многих граждан Швейцарии бумаги пенсионных фондов являются основным активом, поэтому роль этого сектора чрезвычайно важна.

С учетом сложившихся реалий государство и осуществляет надзорную деятельность. Федеральное управление социального страхования (FSIO) контролирует системы социального страхования, в то время как Федеральное управление личного страхования (FOPI) – компании, которые занимаются страхованием жизни. Примерно пятая часть средств, инвестируемых в сектор BVG, приходится на частные компании, занимающиеся страхованием жизни.

В рамках надзора Федеральное управление личного страхования отслеживает платежеспособность компаний, занимающихся страхованием жизни. Новый закон о надзорных функциях, который вступил в силу 1 января 2006 г., повысил качество такого надзора. Особого упоминания заслуживают инструменты контроля ответственности страховщиков. Швейцарский тест на платежеспособность (SST) достаточно точно отражает экономическое положение страховщика, а инструменты контроля позволяют оценивать такие аспекты, как корпоративное управление и управление рисками. Надзорная деятельность призвана обеспечить надежность отрасли и социальную защиту на быстро меняющемся страховом рынке.

Задача этой книги – дать более полное представление о швейцарском страховом рынке и его взаимодействии с системой социального обеспечения. Ведущие специалисты Швейцарии и зарубежных стран рассматривают различные аспекты этой темы. Я убеждена, что заинтересованный читатель найдет в этой работе важнейшие данные об аннуитетах и страховании жизни в Швейцарии наряду с информацией о принципах взаимозависимости и взаимоограничения сфер страхования и надзора.

    Моника Мехлер,

    директор Федерального управления личного страхования

Об этой книге

Книга содержит обширную информацию по важнейшим вопросам, касающимся швейцарских аннуитетов и страхования жизни. Она задумана как справочник для специалистов по защите активов, налоговому праву и имущественному планированию, для финансовых консультантов, консультационных фирм, обслуживающих частных клиентов, компаний по доверительному управлению семейным капиталом, а также частных инвесторов, которые заинтересованы в диверсификации инвестиций за рубежом и хотят вложить средства в Швейцарии. Справочному характеру данного руководства соответствует лаконичный стиль изложения материала. Авторы стремились в доступной форме определить связанные с темой термины и концепции и изложить их так, чтобы они были понятны даже тем, кто не имеет юридической или финансовой подготовки.

Адресный блок (приложение Б) составлен на основе отбора и тщательной проверки контактной информации. Однако издатель, редакторы и авторы не могут гарантировать, что все адреса, которые приведены в книге, не изменились.

Настоящая книга никоим образом не заменяет юридических, инвестиционных или иных консультаций. Поэтому редактор, издатель и авторы не несут ответственности за прямые или косвенные убытки или ущерб, которые могут стать результатом использования содержащейся в книге информации. Хотя авторы проводили свои исследования с великой тщательностью, они, разумеется, не могут ручаться за их полноту и точность, как не могут гарантировать их редакторы или издатель.

Любые комментарии и предложения, критические или одобрительные замечания будут приняты с благодарностью. Если вы считаете, что эту работу следует дополнить той или иной темой или адресом, или, напротив, какая-то информация является лишней, пожалуйста, сообщите нам об этом.

Ваши предложения и замечания направляйте Марко Гантенбайну по электронной почте marco.gantenbein@volcon.ch или по адресу: Marco Gantenbein, Volcon SA, Bundesplatz 14, CH-6300 Zug, Switzerland. Мы с радостью вознаградим читателей, которые предоставят нам полезную информацию.

Предисловие

Аннуитеты и страхование жизни играют все более важную роль как в доверительном управлении, так и в имущественном планировании. Так что эта книга будет хорошим источником информации и справочного материала для специалистов по управлению состояниями. Во многих случаях аннуитеты и страхование жизни могут стать альтернативой или дополнением для более традиционных решений, используемых для защиты активов или имущественного планирования, таких как трасты или фонды.

Во многих странах страхование жизни и аннуитеты все шире используются при управлении имуществом физических лиц как для оптимизации налогообложения, так и для долгосрочного структурирования состояния. Нередко страховые поступления по полису страхования жизни, получаемые бенефициарием, не облагаются налогами как доход. Продуманное структурирование полисов страхования жизни и аннуитетов позволяют передать крупное состояние следующему поколению без каких-либо налоговых последствий.

Швейцария занимает особое место в мире с точки зрения предоставления финансовых услуг,

и ее страховые продукты имеют безупречную репутацию. Швейцарское страховое право имеет ряд уникальных особенностей, описанных в этой книге, а традиционные швейцарские аннуитеты с низким риском могут стать привлекательной составляющей диверсифицированного инвестиционного портфеля.

Поэтому я уверен, что настоящая книга будет интересна как индивидуальным инвесторам, так и специалистам по имущественному планированию и управлению состояниями.

    Ричард Пиз,

    председатель

    Society of Trust and Estate Practitioners (STEP)

Глава 1

Почему Швейцария?

Швейцария – федеративная республика, имеющая давние традиции. Возможно, это единственная страна в мире, в которой, несмотря на различия в языке, вероисповедании и культуре ее жителей, сформировалась единая нация и создано одно из наиболее стабильных и благополучных демократических государств. Вопреки существующим мифам и тому, что в прошлом страны, как и любого другого государства, есть немало темных страниц, можно сказать, что история Швейцарии – это история успеха. Этого успеха она добилась благодаря благоприятному стечению исторических обстоятельств, политической дальновидности, удаче и упорному труду многих поколений.

Швейцария – страна современная и весьма самобытная. Она включает 26 кантонов, каждый из которых хранит собственные традиции и особенности. Веками страну сплачивали общие цели и идеалы, а не единый язык, культура или религия. Кантоны – это суверенные, политически независимые образования в рамках федерации. Швейцарские муниципалитеты (общины) тоже пользуются широкой самостоятельностью. Хотя в настоящее время подходы к решению многих вопросов одинаковы по всей стране, это касается, в частности, законов и нормативных актах, затрагивающих аннуитеты и вопросы страхования жизни, тем не менее во многих областях законодательства кантонов и даже общин имеют свои особенности.

Швейцария уже в течение многих лет привлекает иностранных инвесторов. Безусловно, это одна из самых лучших стран мира для вложения средств и предпринимательской деятельности. Ее отличает высочайшая политическая, социальная и экономическая стабильность, что в сочетании с прекрасно развитой инфраструктурой, отлаженной транспортной системой, эффективным бытовым обслуживанием, сравнительно низкими налогами и чистой и безопасной окружающей средой делает страну идеальным местом для капиталовложений и ведения бизнеса.

Сектор финансовых услуг, в первую очередь частное банковское обслуживание и страхование, привлекает клиентов со всего мира. Банки и страховые компании, безупречно функционирующие рынок капитала и фондовый рынок, а также широкий спектр финансовых услуг играют главную роль в экономическом процветании Швейцарии. Высокий профессионализм в сфере ведения финансового дела дает массу преимуществ инвесторам, решившим вложить средства в швейцарские страховые компании.

В целом финансовая система Швейцарии – одна из лучших в мире, отсюда ее высочайший рейтинг кредитоспособности (рис. 1.1).

Открытое многоязычное общество

В Швейцарии четыре государственных языка – немецкий, французский, итальянский и ретороманский. Ретороманский получил статус государственного языка всего несколько лет назад, и это еще одно свидетельство неизменной готовности страны поддерживать существование поликультурного и многоязычного общества.

Большинство швейцарцев говорят хотя бы на одном иностранном языке. Дети начинают изучать языки в начальной школе, где в программу все чаще вводится английский. Сегодня он пользуется наибольшей популярностью в качестве второго языка.

В компаниях, которые ведут деятельность за рубежом (а таких в этой стране немало), английский играет роль универсального языка общения. Фактически на английском говорят так много, что иногда его называют пятым государственным языком, или лингва франка, современной Швейцарии.

Благодаря открытости, которая вопреки бытующему мнению распространяется на отношение к иммигрантам, в стране говорят на самых разных языках.

В Швейцарии находится множество международных организаций. Большинство структур ООН, в частности Организация Объединенных Наций по вопросам образования, науки и культуры (ЮНЕСКО), Международная организация труда (МОТ) и Всемирная организация здравоохранения (ВОЗ), базируются в Женеве. Всемирная торговая организация, Международный Красный Крест, Всемирная организация интеллектуальной собственности (ВОИС), Всемирный почтовый союз и многие другие тоже находятся в Швейцарии.

Массовое владение несколькими языками и поликультурная среда важны как для инвесторов, так и для расположенных здесь компаний, поскольку позволяют банковской сфере и сектору страхования обслуживать весьма пеструю по национальному составу клиентуру.

Высококвалифицированный надежный персонал с сильной мотивацией

Если вы решите инвестировать или заняться бизнесом в Швейцарии, вы сразу заметите, что по большей части имеете дело со знающими, надежными и целеустремленными людьми.

Помимо многообразия языков Швейцария славится трудовой этикой и высоким качеством работы. Соглашения между работодателями и наемными работниками обеспечивают мирные трудовые отношения вот уже более 60 лет. Здесь практически нет забастовок, а уровень безработицы по международным стандартам чрезвычайно низок.

Руководители компаний, как правило, не только владеют несколькими языками, но и имеют больший опыт ведения международного бизнеса, чем в какой-либо другой стране. Поликультурный подход и массовое владение иностранными языками увеличивают ценность квалифицированных кадровых резервов страны.

Квалификация работающих в сфере финансовых услуг, особенно в области страхования, весьма высока. Опыт и компетенция сотрудников швейцарских страховых компаний, брокеров и консультантов на любом уровне – от рядовых служащих до высшего руководства – таковы, что клиенты могут не только рассчитывать на их высокий профессионализм, но и получать услуги соответствующего уровня.

Швейцария имеет превосходную систему высшего образования. Уровень знаний выпускников, как и качество швейцарских исследований и разработок, оценивается очень высоко. Поэтому школы, университеты и научно-исследовательские организации привлекают таланты со всего мира.

По общему качеству жизни Швейцария тоже на одном из первых мест в мире. Компания Mercer Human Resources Consulting1, которая составляет, пожалуй, самые обстоятельные обзоры, оценивает качество жизни в Швейцарии как одно из самых высоких (рис. 1.2). Разумеется, это отражается на качестве работы, услуг и продуктах, которыми славится Швейцария. Свой вклад в легендарное швейцарское качество жизни вносят и великолепные природные условия, которые делают Швейцарию одним из лучших мест в мире.

Стабильная экономика и надежная правовая система

Швейцария имеет давние либеральные традиции в сфере торговли и инвестиций. Швейцарская правовая система прочна и хорошо продумана, предпринимательское и инвестиционное право отличаются четкими формулировками, а инвестиции защищены надежными законами, нормативными актами и политическими

решениями. По данным Института Фрейзера2, с точки зрения экономической свободы Швейцария занимает третье место в мире, а Фонд наследия3 считает Швейцарию одной из наиболее либеральных стран в мире. Сильными сторонами швейцарской экономики являются независимая денежно-кредитная политика, надежная защита прав собственности и личных свобод, развитый финансовый сектор.

Свыше двух третей населения Швейцарии занято в сфере обслуживания, которая обеспечивает около 70 % валового внутреннего продукта страны (ВВП), что сравнимо с другими высокоразвитыми странами. Отличительная черта швейцарской сферы обслуживания – уникальная роль финансовых услуг, фундамента швейцарской экономики. Одни лишь банки обеспечивают более 11 % ВВП, а на сектор страхования приходится примерно 3 % ВВП страны. Объем добавленной стоимости, который приходится на долю сектора финансовых услуг в Швейцарии, примерно в два раза больше, чем в США или Германии.

Почти треть мирового капитала, переданного в офшорные зоны, находится под управлением Швейцарии, которая, несомненно, занимает в этой сфере первое место в мире. На протяжении долгих лет иностранные инвесторы, которые разместили свои активы в Швейцарии, не страдали от войн, экономических кризисов и падения правительств. Швейцария – та самая «безопасная гавань» с исключительно стабильной и предсказуемой инвестиционной средой, в которой благодаря прочной, надежной правовой системе обеспечивается реальная неприкосновенность частной жизни и отсутствуют злоупотребления.

Уважение к неприкосновенности личной жизни и тайне финансовых операций – один из важнейших принципов оказания финансовых услуг в Швейцарии. Трепетное отношение к неприкосновенности личной жизни и защите частной сферы имеет глубокие корни в швейцарской истории и отражено в законодательстве. Неудивительно, что Швейцария занимает первое место в мире по защищенности частной сферы (рис. 1.3). В этой стране более чем где-либо и правительство, и народ понимают важность неприкосновенности частной жизни не только при оказании финансовых услуг, но и во всех областях, особенно там, где речь идет о контроле и систематизации информации, собираемой и хранимой органами государственной власти.

Стабильная валюта, швейцарский франк (CHF), – еще одна причина, по которой Швейцария выделяется среди других стран. В долгосрочном аспекте швейцарский франк, пожалуй, самая устойчивая валюта в мире. Подлинно независимый национальный банк тщательно контролирует объем денежной массы и другие монетарные показатели. И надо сказать, что Швейцария никогда не накладывала валютных ограничений на экспортируемый капитал.

Сильный страховой сектор

Страховой сектор Швейцарии во многом уникален. Не будучи старейшим в мире, он имеет давние традиции и может быть по праву назван самым надежным. Ни одна страховая компания ни разу не обанкротилась и не отказалась от выполнения своих обязательств, а строгий надзор за страховым бизнесом поддерживает репутацию Швейцарии как одного из крупнейших центров страхования. Индустрия страхования – важная часть швейцарской экономики. Развитая нормативно-правовая база стоит на страже интересов клиентов и бенефициариев. Держателям полисов швейцарских страховых компаний обеспечена надежная защита; их права оберегаются бдительнее, чем в любой другой стране. К преимуществам сектора можно отнести и определенные налоговые льготы, но прежде всего богатейший опыт и багаж профессиональных знаний, которые накапливались на протяжении долгих лет.

Известно, что швейцарцы тратят на страхование значительные средства. Как показано на рис. 1.4, Швейцария имеет самые высокие показатели в мире по общим расходам на страховые премии и взносы по страхованию жизни.

Кроме того, Швейцария располагает одной из самых развитых систем профессионального пенсионного обеспечения в мире. Швейцарские пенсионные фонды полностью покрывают свои обязательства, и в 2004 г. их активы составляли около 500 млн CHF.

Налоговые льготы

Налоговая система страны отражает ее федеративную структуру. Кантоны и общины сохраняют право на финансовую независимость. Каждый кантон имеет свое налоговое законодательство с собственными налоговыми ставками, налоговыми льготами и т. п. Относительная независимость кантонов в сфере налогообложения обеспечивает здоровую конкуренцию, делая налоговое бремя частных лиц и компаний умеренным по сравнению с другими странами мира. Налоговое бремя в отдельных кантонах и общинах в некоторых вопросах сильно различается.

Для иностранцев, которые инвестируют средства в швейцарское страхование, налоги, как правило, минимальны или вообще отсутствуют – размещение инвестиций, их рост или вывоз из Швейцарии по большей части не облагаются налогами.

Доходы и дивиденды по страховым полисам освобождены от налоговых удержаний. Поскольку в иных случаях такой налог достаточно высок (до 35 %), это делает инвестиции в швейцарское страхование куда более привлекательными, нежели вложение средств в швейцарские банковские депозиты или государственные облигации.

Швейцарские страховые компании не должны предоставлять информацию о держателях полисов налоговым властям. Более того, законом строго регламентируется раскрытие любой информации, касающейся клиентов швейцарских страховых компаний и банков. Информация предоставляется лишь при определенных обстоятельствах, главным образом в случаях уголовных преступлений, отмывания денег, финансирования терроризма и т. п. Если информацию запрашивает зарубежное правительство или налоговые власти, действуют еще более жесткие правила: зарубежные органы власти должны действовать в рамках швейцарского законодательства, которое охраняет права вовлеченных сторон.

Обязательство сообщать о капитале, вложенном в швейцарские финансовые институты, в том числе и в страховые компании, налагается исключительно на инвестора. В прошлом это приводило к определенным злоупотреблениям. Нередко иностранцы размещали свои средства в Швейцарии, не ставя об этом в известность налоговые органы в стране проживания, где они, будучи резидентами, обязаны декларировать свои налоги. Швейцария никогда не поощряла уклонение от налогов, однако не желает участвовать во взыскании налогов в интересах зарубежных органов власти и, как упоминалось выше, имеет давние традиции защиты права личности на конфиденциальность финансовых вложений.

Иностранным инвесторам Швейцария предоставляет множество налоговых льгот, и сегодня их стало больше, чем ранее. Ряд страховых продуктов, доступных в Швейцарии и Лихтенштейне, предусматривает весьма привлекательные налоговые преимущества, которые законны, надежны и удовлетворяют требованиям налогового законодательства практически всех стран мира. Определенные страховые продукты обеспечивают отсрочку уплаты налогов или дают иные налоговые льготы гражданам других стран

Профессионализм и доброжелательность сотрудников органов власти

Органы управления в Швейцарии работают эффективно на всех уровнях. Идет ли речь о запросе в совет общины, вопросах по

налоговой декларации или об информационном запросе в департамент федерального правительства в Берне, управление на любом уровне хорошо организовано, эффективно и осуществляется доброжелательными и отзывчивыми государственными служащими. Говорят, что швейцарские власти не только самые доброжелательные, но и самыми компетентные в мире. Это не только лестно для тех, кто живет в этой стране, но и чрезвычайно важно для инвесторов и предпринимателей. Административные вопросы решаются быстро и эффективно, высшие должностные лица, в частности налоговые уполномоченные, открыты для контактов, а любые проблемы решаются конструктивно. Стран, где, как в Швейцарии, органы государственного управления оказывают столь же позитивное влияние на бизнес и инвестиционную среду, очень немного.

Глава 2

Швейцария: общее представление

Общее представление о современной Швейцарии поможет лучше уяснить сущность швейцарских аннуитетов и страхования жизни. Оказание финансовых услуг в Швейцарии осуществляется не в вакууме, а в достаточно необычной социально-политической среде. Хотя этой стране не чужды проблемы, от которых сегодня страдает любое западное общество, она остается весьма привлекательным местом для отдыха, жизни и ведения бизнеса. Этим Швейцария обязана своему своеобразному политическому устройству.

Чтобы понять, что представляет собой сегодняшняя Швейцария и чем она может стать завтра – а она меняется быстрее, чем принято считать, – нужно выполнить два условия. Первое – обратиться к не столь далекому прошлому страны. В годы, предшествующие Второй мировой войне, определились основные черты современной Швейцарии. Так называемый «особый случай» – Sonderfall – оказал огромное влияние на восприятие Швейцарии как ее гражданами, так и иностранцами. Однако в последнее время фундаментальные принципы, на которые опираются достижения страны, в международном, экономическом и политическом аспекте претерпели изменения, и сторонники традиционной модели сталкиваются с определенными трудностями. Тем более что внешние изменения заставляют усомниться в правильности внутренней политики.

Второе условие требует принять во внимание структуры, определяющие экономическое и политическое положение нынешней Швейцарии. Сейчас ситуация в экономике улучшается, хотя ряд проблем, связанных с ростом и либерализацией, остаются нерешенными. Вопрос о налоговой конкуренции также порождает разногласия. Кроме того, растущую озабоченность швейцарцев вызывает несовершенство системы социального обеспечения. В политическом отношении страна становится все более поляризованной, что сказывается и на работе правительства. Основную проблему во внешней политике создают отношения со странами Европейского союза (ЕС).

История возникновения страны

Во многих отношениях Швейцария – страна с передовым государственным устройством. В Средние века государства как такового не было, лишь в северной части перевала Сен-Готард возникло несколько союзов общин. Эти союзы просуществовали до 1291 г., который принято считать годом основания Швейцарии. Транзит между Италией и Германией через Сен-Готард приносил неплохие доходы, что позволяло объединившимся общинам давать достойный отпор внешним врагам и заключать экономические и военные соглашения. В XV в. союз стал достаточно силен, чтобы пресечь внутренние конфликты и превратиться в крупную военную державу.

Дальнейшему росту союза помешали внутренние разногласия по поводу использования наемных войск и религиозные конфликты, что фактически привело к созданию двух государств. Чтобы избежать раскола в международных делах, страна приняла политику нейтралитета. Последняя наряду с традицией использования наемных войск, развитием банковской сферы и часового дела позволила сформировать процветающее олигархическое государство. Вторжение французов в 1798 г. нарушило сложившийся уклад, и свободная конфедерация союзов общин превратилась в единое государство. Однако это не дало ни признания, ни стабильности. Поэтому после Акта о посредничестве[1 - Федеральная конституция Швейцарии, которая в 1803 г. была торжественно вручена Бонапартом швейцарским комиссарам. – Прим. пер.] и особенно после развала империи Наполеона в 1813–1815 гг. были приняты меры для возвращения к прежнему порядку. Социальному и политическому урегулированию в 1815 г. помешали экономические изменения и политический раскол в стране. Конфликт между радикалами протестантского толка и консервативными католиками привел к непродолжительной гражданской войне, результатом которой стало создание Федерации в 1848 г.

После пересмотра конституции в 1874 г. молодая республика быстро окрепла. Она добилась стабильности благодаря распространению федерализма и прямой демократии, что позволяло потерпевшим поражение консервативным католикам принимать полноправное участие в политической жизни страны. Федерация сумела благополучно пережить Первую мировую войну, которая вызвала глубочайшие разногласия между немецкоязычными и романскими общинами. Пережила и острый социальный конфликт, вызванный индустриализацией, в том числе всеобщую забастовку 1918 г. После войны, стремясь к обеспечению безопасности, Швейцария не какое-то время отказалась от соблюдения нейтралитета и вступила в Лигу Наций. В то время она была не слишком процветающим государством. Депрессия 1930-х гг. стала для нее тяжким испытанием.

«Особый случай» – Sonderfall

После того как в 1930-х гг. страна справилась с внешними трудностями, она достигла небывалого процветания и стабильности, что заставило многих заговорить об «особом случае». Перемены происходили поэтапно, и это не означало отсутствия проблем. Однако сама мысль об исключительности Швейцарии очень сильно повлияла на самосознание ее граждан.

Первый этап периода, известного под названием Sonderfall, начался в конце 1930-х гг., когда опасения, вызванные усилением фашизма в Италии и нацизма в Германии, привели к решению выйти из Лиги Наций и вернуться к абсолютному нейтралитету. Внутренняя политика страны опиралась на развитие собственных социально-экономических ресурсов, с целью чего было заключено соглашение о трудовом мире, составлен план борьбы с экономическими трудностями военного времени и привлечены к управлению государством как представители социалистического движения, так и предприниматели. Одновременно власти постарались отмежеваться от нацистской Германии, что выражалось в более широком использовании швейцарского диалекта немецкого языка.

Эти изменения в сочетании с вооруженным нейтралитетом и жесткой политикой правительства заложили основы второго этапа Sonderfall: противостояния давлению как со стороны нацистов, так и со стороны европейских союзнических сил в период войны. Позицию Швейцарии поддерживала и ее экономическая значимость для обеих сторон. В результате страна избежала угрозы вторжения и пережила военное время без материальных потерь. Большинство швейцарцев убеждены, что добиться этого помогли правильно выбранная стратегия и соответствующие политические институты, прежде всего четкое соблюдение принципа вооруженного нейтралитета. Однако далеко не

все считают, что Швейцария одинаково относилась к обеим сторонам и не всегда придерживалась принципов гуманизма. По мнению многих, Швейцария оказывала предпочтение нацистскому режиму, о чем свидетельствуют ее отношение к евреям, согласие продавать Германии золото и колебания, которые мешали ей признать перелом в ходе войны. Поэтому в 1945 г. страна решила не подавать заявление о вступлении в ООН, опасаясь унизительного отказа со стороны союзников.

Тем не менее, избежав ужасов войны, Швейцария стала участницей грандиозного послевоенного европейского бума. На третьем этапе Sonderfall страна преобразилась благодаря почти непрерывному экономическому росту (в среднем на 5 % в год) за счет бурного развития производства и сферы услуг. Экономический подъем способствовал изменению социальной структуры за счет формирования среднего класса и притока рабочей силы из-за рубежа. Трудовые отношения оставались мирными и стабильными, чему способствовало конституционное регулирование отношений между трудом и капиталом. Интенсивно развивалась система социального обеспечения. Страна благополучно пережила депрессию 1970-х гг., переключившись главным образом на сферу услуг и отказавшись от возобновления контрактов с иностранными рабочими.

Был достигнут прогресс и в политической сфере: социал-демократы (Социал-демократическая партия Швейцарии – Sozialdemokratische Partei/Parti socialiste Suisse, SPS) отказались от марксизма и вошли в правительство. С 1959 г. так называемая «магическая формула» обеспечивает всем партиям справедливое и пропорциональное представительство в правительстве. В 1971 г. женщины наконец получили право голоса. Упрочились и позиции страны на международной арене: она содействовала созданию Европейской ассоциации свободной торговли (ЕАСТ), в 1963 г. вступила в Совет Европы, после 1972 г. подписала ряд соглашений о свободной торговле и техническом сотрудничестве с Европейским сообществом и стала играть более активную роль в области защиты прав человека и миротворческой деятельности, в том числе за счет поддержки Красного Креста.

С точки зрения жителей страны, все это свидетельствовало о том, что Швейцария в подлинном смысле слова представляет собой «особый случай» – Sonderfall. Мудрость, опыт и профессионализм политических деятелей позволили не только оказать сопротивление нацистам, но и превратили Швейцарию в одну из богатейших, свободных и демократических стран мира. При этом страна смогла избежать напряженности, ставшей результатом холодной войной. Все это обеспечивало стабильность, содействовало развитию самоуправления и дало возможность сформировать полноценное демократическое общество. Все здесь происходило в назначенное время – как швейцарские поезда, которые всегда ходили строго по расписанию. Кроме того, Sonderfall характеризовалось высоким, чуть ли не идеальным уровнем внутреннего единства, которое не нарушали ни религиозные, ни социальные конфликты. Страна практически не знала забастовок, уровень преступности был чрезвычайно низким. Благодаря конкурентоспособности и качеству выпускаемой продукции экономика страны обеспечивала высокий уровень жизни, низкую инфляцию и практически полное отсутствие безработицы. Это давало швейцарцев уверенность в себе, несмотря на определенную озабоченность усилением конформизма.

Перемены и их последствия

Такое положение вещей сохранялось до 1980-х гг., когда основы Sonderfall начали ослабевать. Условия на международной арене, которые позволяли Швейцарии не участвовать в холодной войне и деятельности Европейского союза, менялись. Одновременно стали меняться экономические и социальные условия в стране, поскольку за длительным периодом медленного роста последовал спад в экономике. Пошатнулось и политическое равновесие, что заставляло усомниться в былой стабильности. Встал вопрос об адаптации к новой реальности и о том, что надо изменить в политике Швейцарии.

Международный аспект

Швейцария, которая достаточно долго активно и успешно играла роль нейтрального посредника, в особенности в Хельсинкском процессе, обнаружила, что в результате гласности, революции 1989 г. и распада Советского Союза пошатнулись ее позиции на международной арене. С окончанием холодной войны исчезла нужда в содержании армии, которая считалась крупнейшей в Европе, хотя это были милиционные войска, а не профессиональные формирования. Стали не актуальны и посреднические услуги Швейцарии. Тем более, что ее нейтралитет все чаще подвергался критике из-за изъянов в политике во время Второй мировой войны и отношения к наследникам банковских счетов жертв холокоста.

Швейцарии пришлось адаптировать некоторые составляющие Sonderfall. Во-первых, претерпело изменение определение нейтралитета. Во-вторых, после референдума 1989 г., треть участников которого призвала к упразднению армии, были проведены реформы, в результате которых сократилась численность военнослужащих и была пересмотрена роль армии как внутри страны, так и за рубежом. В-третьих, правительство инициировало тщательное расследование действий Швейцарии во время войны. Результаты показали, что хотя многие обвинения были беспочвенны, страна далеко не всегда выполняла взятые на себя гуманистические обязательства. Швейцарское правительство принесло извинения и выступило с предложением создать Фонд солидарности для выплаты компенсаций. Банки получили указание провести поиск «спящих» счетов (было найдено 5570 таких счетов), и заключить глобальное соглашение о компенсациях. Эти шаги встретили сопротивление традиционалистов, которые старались блокировать деятельность Фонда.

В то же время рост Европейского сообщества, создание единого рынка и углубление интеграции в преддверии подписания Маастрихтского договора ставили под угрозу взаимоотношения Швейцарии с Европой. Так как рекомендации, предложенные в 1984 г. в ходе Люксембургского процесса, не были реализованы, Швейцария приветствовала переговоры 1990 г., которые привели к заключению соглашения о Европейской экономической зоне в октябре 1991 г. К сожалению, соглашение не позволяло Швейцарии в полной мере влиять на принятие решений, а значит, не обеспечивало должного отношения к ее независимости. Хотя заявление о вступлении в ЕС было подано в мае 1992 г., страна не получила статуса полноправного члена. В результате заявление лишь усложнило решение вопросов, касающихся Европейской экономической зоны. Снижение доверия к правительству и разногласия между представителями аграрных регионов, ориентированными на внутреннее развитие, и нацеленными на внешние контакты представителей урбанизированных районов (в особенности во франкоязычных областях) разрушило планы вступления в ЕЭЗ (решение было отклонено по итогам референдума, проведенного 6 декабря 1992 г.).

Таким образом, из-за внутренних разногласий страна была вынуждена вернуться к двусторонним соглашениям с ЕС. Кроме того, Швейцария лишилась конкурентного стимула, который получили от присоединения к единому рынку ЕС такие страны, как Австрия. Переговоры шли медленно и трудно. Фактически они завершились только в 1998 г. В мае 2000 г., несмотря на ожесточенное сопротивление оппозиции, было получено одобрение

общественности, и в июне 2002 г. начался поэтапный процесс вступления в силу двусторонних соглашений. Вероятность вступления в ЕС снизилась еще больше из-за того, что сторонники сотрудничества с Европой стали требовать немедленного начала переговоров о вступлении в союз. Их инициатива потерпела поражение в марте 2001 г., и власти были вынуждены приступить ко второму раунду двусторонних переговоров, которые были успешно завершены в 2004 г. Большая часть соглашений не вызвала возражений, однако присоединение к Шенгенскому и Дублинскому соглашениям было встречено в штыки. Острое сопротивление вызвали также расширение прав на свободное перемещение жителей новых восточных членов ЕС и финансовая поддержка этих стран. Всенародное одобрение этих соглашений незначительным большинством голосов было получено лишь в 2005–2006 гг. Иными словами, внешняя политика, направленная не на поддержку Sonderfall, вызывала экономическую неопределенность и глубокие политические разногласия.

Экономический спад

В тот же период под влиянием внешних и внутренних факторов экономические показатели Швейцарии стали ухудшаться. Негативную роль сыграли обострение глобальной конкуренции, общий спад экономического развития в 1990-е гг. и влияние внешних кризисов. Жесткий курс на укрепление франка и тяжелое состояние государственных финансов ослабили экономический фундамент страны. Вкупе с недостаточной либерализацией это спровоцировало рост цен и возникновение картелей.

В результате развитие экономики замедлилось, и это привело к первому заметному спаду после 1940-х гг. В среднем показатель прироста не превышал 1,25 %, тогда как для стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), этот показатель составлял 2,75 %. В 1990-х гг. упали объемы экспорта и снизился спрос на внутреннем рынке. Началось повсеместное сокращение штатов, пошатнулось положение некоторых банков, участились случаи банкротства. Характерным примером может служить история национальной авиакомпании Swissair, которая в 2001 г. столкнулась с крупными финансовыми проблемами и была вынуждена согласиться на ликвидацию и принудительное слияние. В результате закрытия и реструктуризации предприятий обострилась безработица, причем временами уровень ее доходил до 6 %, но в среднем не превышал 4 %. Это вело к ухудшению социального климата, снижения уровня социальной безопасности и появлению проблемы относительной бедности. В этих условиях выделение средств на здравоохранение и социальное обеспечение стало вызывать значительные трудности. Кроме того, возникла угроза возрождения языковых барьеров. А серия катастроф, в частности столкновение самолетов неподалеку от Юберлингена в 2002 г., заставила усомниться в прославленном швейцарском профессионализме, по крайней мере в отношении управления воздушным движением.

Политические преобразования

Хотя политическая структура после 1980 г. практически не изменилась, преобразования в партийной системе стали играть отрицательную дестабилизирующую роль. Спокойствие и согласие периода Sonderfall уступили место спорам и конфликтам в европейском стиле. Изменения в партийной системе начались в 1980-е гг. с возрождением ультраправых движений (в ответ на новую волну иммиграции) и созданием Партии зеленых. В то же время правые центристы, в особенности христианские демократы (Христианско-демократическая партия – Christlichdemokratische Volkspartei, CVP), стали терять свои позиции.

Более значительную роль сыграло резкое изменение курса Швейцарской народной партии (Schweizerische Volkspartei, SVP). Третья из четырех основных партий, отстаивающая главным образом интересы аграрного сектора, она изменила ориентацию и начала активно привлекать избирателей из низов среднего класса и рабочих слоев. Кроме того, партия стала вести активную работу в кантонах, в том числе во франкоговорящих областях, вначале поглощая более мелкие партии правого крыла, а затем перетянув на свою сторону большую часть правоцентристского электората Радикально-демократической партии (Freisinnig-Demokratische Partei, FDP). Успех ей обеспечила новая организационная структура, в которой доминировало Цюрихское отделение, возглавляемое Кристофом Блохером. Его полемическая манера общения и решительный подход к ключевым политическим вопросам завораживали слушателей. Он выступал против иммигрантов, в том числе тех, кто просил политического убежища, отстаивал швейцарские политические традиции, в том числе направленные против истеблишмента, и выступал против участия Швейцарии в европейских и международных делах. В начале XXI в. SVP стала крупнейшей партией страны, а в 2003 г. заняла второе место в Федеральном совете после Христианско-демократической. Его получил Блохер, ставший министром юстиции. С тех пор партия активно использует свою позицию в правительстве и вне его, выступая против достигнутых договоренностей и согласованной политики, в особенности по отношению к Европе.

Таким образом, возникновение мелких партий, неспособность ведущих партий правоцентристского толка сохранить свои позиции, стремление социал-демократов и зеленых вести собственную политику (периодически они даже побеждали на выборах) лишь усиливало поляризацию общества и способствовало обострению конфронтации. Проведение реформ становилось все более трудным делом, так как традиционалисты цеплялись за прежние, явно устаревшие подходы. Доверие к правительству продолжало падать, а политическая стабильность страдала от конфликтов и перемен.

Современная социально-экономическая система

Несмотря на трудности, пережитые в 1990-е гг., экономика Швейцарии остается одной из сильнейших и диверсифицированных в мире. Сейчас она переживает период подъема. В социальном плане страна стала характеризуется большой плотностью населения и преобладанием городских территорий. Уровень образования жителей высок. В стране существует несколько языков и религий. Есть проблемы в экономике и в социальной сфере.

Сельское хозяйство играет менее значимую роль в Швейцария, чем принято считать, однако это высокоразвитая отрасль, получающая государственную поддержку. В нем занято 3,6 % активного населения, и оно обеспечивает 1,5 % ВВП. К основным отраслям, ориентирующимся на новейшие разработки и использующим высококвалифицированные трудовые ресурсы, относятся химическая промышленность, станкостроение и производство точных механизмов (часы). В этой сфере занято 23,7 % рабочей силы, которая обеспечивает 34 % ВВП. Вне конкуренции сфера обслуживания, на которую приходится 64,5 % ВВП и в которой занято 72,7 % рабочей силы. Ведущие направления этой сферы – розничная торговля, финансовые услуги и гостиничный бизнес, наряду с правительственными структурами, которых больше, чем принято считать. Крупные фирмы, обычно ориентированные на зарубежную клиентуру, обеспечивают непропорционально большую долю ВВП. Малые и средние предприятия, доминирующие во всех трех секторах, особенно в сельском хозяйстве, в большей мере ориентированы на внутренний рынок. Несмотря на зависимость от торговли, национальный рынок отличается раздробленностью и чрезмерным регулированием. Это сдерживает его конкурентоспособность, динамизм и

рост. Тем не менее доход на душу населения остается высоким, что связано с повышением рентабельности экономики и ее ростом (на 2,7 % в 2006 г.). Уровень инфляции и процентные ставки в стране – одни из наиболее низких в мире, а доходы бюджета превышают расходы.

Численность жителей страны растет и на сегодняшний день достигла 7,5 млн человек, пятая часть которых – иностранцы. В то же время продолжается процесс старения населения. Количество семей растет, а их размер уменьшается из-за роста числа разводов и более позднего вступления в брак. Хотя в стране существуют проблемы с наркотиками и со СПИДом, число внебрачных детей невелико.

Увеличивается концентрация населения в городах и растет уровень образованности. Две трети населения сосредоточены в 10 крупнейших конурбациях[2 - Конурбация (от лат. con – вместе, urbs – город) – группа близко расположенных и тесно связанных между собой городов, образующих единство благодаря интенсивным экономическим и культурно-бытовым связям.], и продолжается отток людей из сельской местности. Страна имеет прекрасную систему профессионального обучения и среднего образования, которое, как и система высшего образования, находится в ведении кантонов. Однако доля людей с высшим образованием относительно невелика. Федеральная политехническая школа в Лозанне и Швейцарская высшая техническая школа Цюриха считаются лучшими среди учебных заведений страны.

Население страны разделено по языковой и религиозной принадлежности. Так, 64 % говорят по-немецки, т. е. говорят на одном из швейцарско-немецких диалектов и пишут на стандартном немецком; 20 % говорят на французском, 6,5 % – по-итальянски и 0,5 % – на ретороманском. Что касается религии, то 41,8 % постоянного населения являются католиками, 35,3 % – протестантами и 4,3 % – мусульманами. Кроме того, 11 % жителей страны не принадлежит ни к одной конфессии. Количество католиков и протестантов выше среди коренного населения.

В Швейцарии до сих пор сохраняется социальное расслоение общества, определяющееся капиталом, доходами и уровнем образования. Капитал распределен очень неравномерно. Наиболее состоятельная пятая часть населения получает 45 % совокупного дохода, тогда как на долю беднейшей его части приходится лишь 7 %. В результате относительная бедность растет. Уровень безработицы достиг 3,3 %, расходы на здравоохранение и пенсионное обеспечение составляют большую часть бюджета социального обеспечения, который на сегодня составляет 30 % ВВП. Не улучшает социальный климат и тот факт, что 120 000 людей не могут позволить себе выплачивать взносы на медицинское страхование, и тем не менее Швейцария остается благополучной и безопасной страной.

Современное политическое устройство

Решение этих проблем зависит от политической системы страны, которая, несмотря на все изменения, по-прежнему значительно отличается от западных моделей политического устройства. Несмотря на наличие обычных конституционных органов и образований, таких как партии и парламент, и использование консультационных процедур, политическую систему Швейцарии отличают децентрализованный федерализм и прямая демократия. Это делает швейцарскую политику ориентированной в первую очередь на человека. Однако, как уже отмечалось, в последнее время политическая среда стала более поляризованной, усилилась конфронтация. Это оказывает давление на систему, которая сталкивается с трудностями, пытаясь решить возникающие проблемы.

Конституция

Политическое устройство страны определяется новой конституцией. Ее первый вариант, разработанный в 1848 г. и серьезно доработанный в 1874 г., после продолжительных дискуссий и консультаций в 1999 г. был заменен новым. Стране пришлось пойти на изменения, поскольку старая версия основного закона стала слишком громоздкой из-за бесконечных добавок и поправок. Хотя новые законы могут вводиться путем референдума на уровне кантонов, такое решение было невозможно в масштабе страны. Изменения политики требовали внесения поправок в основной закон страны. Хотя лишь немногие изменения были приняты, тем не менее объем поправок, внесенных в конституцию за долгие годы, достаточно велик. К тому же некоторые положения утратили актуальность или уже не отражали существующего положения дел.

Новая версия конституции стала проще и доступнее, также был изменен порядок статей. Основной акцент сделан на народный суверенитет и права человека. Согласно новой конституции общины получают иной статус и поощряется децентрализация. В ней заложены основы для изменений в судебной системе, и вскоре они вступят в силу. Кроме того, сформулирован ряд новых принципов политической жизни.

Государственная структура в соответствии с новой конституцией по большей части не меняется. В стране по-прежнему строго соблюдается принцип разделения власти с небольшими коллегиальными органами исполнительной власти и полноправным парламентом. Сохраняются федеральные структуры, так же как и механизмы прямой демократии. За проведением конституции в жизнь следит Федеральный верховный суд (Schweizerisches Bundesgericht/Tribunal Federal), но он не может отменять законы, как Верховный суд США. Федеральный верховный суд также получил функции прежнего суда по делам страхования и объединен с уголовным и административным судами.

Партии и парламент

Швейцарский парламент часто считают слабым, поскольку его члены не работают в нем на профессиональной основе, а только собираются на довольно короткие сессии. На самом деле это весьма важный государственный институт, значимость которого постоянно возрастает из-за изменений в партийной системе. Парламент представляет Конфедерацию, избирает и контролирует правительство. Кроме того, он выступает конечной инстанцией при принятии новых законов. Большинство его членов не могут посвящать все свое рабочее время политической деятельности, поскольку, как правило, трудятся на руководящих постах в коммерческих или государственных структурах.

Парламент имеет двухпалатную структуру. В верхней палате – Совете кантонов – всего 46 членов, по два представителя от каждого кантона. В нижней палате – Национальном совете – 200 мест, распределяемых между кантонами пропорционально численности населения. Обе палаты обладают идентичными полномочиями. Законы сначала рассматриваются в комитетах, а затем на пленарных заседаниях. Когда обе палаты не могут прийти к согласию, консультации продолжаются до тех пор, пока не будут урегулированы все разногласия.

Движущая сила парламента – это политические партии, и изменение баланса сил делает их роль еще более важной. Швейцарские партии не слишком жестко координируют свою деятельность в национальном масштабе: они формируются на кантональном уровне, и отделения одной и той же партии могут придерживаются разных взглядов Исключением является Швейцарская народная партия (SVP), которая уделяет партийной дисциплине особое внимание, централизованно координирует все действия и занимается постоянной агитационной деятельностью. На выборах 2003 г. SVP победила, решительно отстаивая свои права. Две другие крупные правоцентристские партии – радикалы и христианские демократы – надеются, что изменение

программы и выдвижение новых лидеров помогут им вернуть утраченные позиции. Социал-демократы, тесно сотрудничающие с Партией зеленых, придерживаются все чаще левых взглядов, хотя по ряду вопросов поддерживают центристов. Поскольку ни одна из партий не имеет парламентского большинства, вопросы сотрудничества выходят на первое место, так что поиски позиции, объединяющей парламент, не утратили своего значения. На выборах 2007 г. SVP получила больше мест в нижней палате, чем какая-либо другая партия, тем не менее она продолжает нуждаться в союзниках, особенно в верхней палате. В ней, как и в Национальном совете, укрепляются позиции Партии зеленых. Позиции прочих партий не так сильны, так что перед ними стоит задача отыскать новые эффективные стратегии.

Правительство и управление

Государственный аппарат в стране небольшой – около 35 000 человек – и функции его ограниченны. Однако чиновники играют важную роль в формировании политики страны. Высшим органом управления является Федеральный совет, в состав которого входят семь глав департаментов, избираемых парламентом на четырехлетний период, при этом учитывается влияние ведущих политических партий. В настоящее время в Федеральный совет вошли по два представителя от Народной партии, радикалов, социал-демократов и один – от христианских демократов. Члены Федерального совета по очереди возглавляют совет, что создает уникальную форму президентского правления сроком на год.

Федеральный совет опирается на помощь Федеральной канцелярии, функции которой аналогичны функциям кабинета министров Великобритании. Совет включает глав департаментов обороны, гражданской обороны и спорта, экономики, энергетики и окружающей среды, финансов, иностранных дел и внутренних дел, которым подчиняются все ветви исполнительной власти. Традиционно совет работает как единая команда, независимо от партийной принадлежности его членов, однако в последнее время такой подход сталкивается с определенными трудностями.

Круг вопросов, которыми занимается Федеральное правительство, довольно широк и включает формирование бюджета, оборону, внешние связи, разработку законодательных актов и надзор. Однако многие полномочия дублируются на кантональном уровне, и бо?льшая часть правительственных решений принимается там. Кроме того, часть государственных функций берут на себя общественные и частные организации, так что Швейцария – это скорее не страна, управляемая по принципу «сверху вниз», а система государственного управления. Бюджет Конфедерации финансируется частично на основе прямых налогов, а частично из других источников, включая пошлину за оказание услуг. В последние годы правительству с трудом удавалось избегать дефицита бюджета, но 2006 г. был завершен с положительным сальдо.

Консультации и разработка политики

Политика страны определяется не только парламентом и правительством. Частично она формируется на базе масштабной системы консультаций по вопросам, вызывающим общественный интерес. Рабочие и профсоюзы являются полноправными участниками законодательной деятельности. Такой порядок сложился во время Второй мировой войны, когда государство стало участвовать в управлении экономикой, а рабочие и профсоюзы получили консультативные права, закрепленные в конституции. Власти кантонов, привлеченные эксперты и представители общественных движений тоже принимают участие в этой работе. Такой подход не лишен проблем и трудностей, однако он свидетельствует о желании правительства Швейцарии привлекать общественность к формированию политики страны.

Теперь, в случае когда назревает необходимость в принятии нового закона, административные органы, прежде чем приступить к разработке законопроекта, проводит неофициальные консультации. Затем проводятся официальные консультации, которые обычно имеют открытый характер. По результатам обсуждения законопроект пересматривается и исправляется, а затем, если получает одобрение Федерального совета, передается в парламент. Последний, вырабатывая собственное решение, может инициировать дополнительные консультации. В течение 100 дней после ратификации парламентом закон может быть вынесен на референдум. Если этого не случается, законодательный акт вступает в силу.

Федерализм

Швейцария отличается от других государств и уникальными особенностями федеральной структуры. Страна состоит из кантонов, которые отчасти сохраняют суверенитет, представляя собой независимые политические образования с собственным правительством, парламентом и судебной системой. Кантоны и составляющие их общины обладают большими полномочиями. Фактически они собирают и тратят намного бо?льшую часть национального дохода, чем Федеральный совет. Централизованный контроль за их деятельностью носит ограниченный характер и касается политических и судебных вопросов. Это помогает стране справляться с языковыми различиями. Кантоны могут конкурировать между собой в вопросах налогообложения и иностранных инвестиций, хотя они чаще сотрудничают, заключая многочисленные соглашения, или «конкордаты». Федеральный центр зависит от них в вопросах принятия практически всех законодательных актов и ведения политики.

Во внутренней политике кантоны играют ведущую роль, поскольку законом предусмотрено их участие в принятии решений на общегосударственном уровне. Они обладают широкими политическими правами, и в мае 2004 г. сумели воспротивиться финансовым реформам Федерального совета, которые, по их мнению, могли лишить их значительной доли финансовых поступлений. Фактически кантоны представляют собой весьма внушительную силу, общие позиции они вырабатывают в ходе межправительственных конференций с участием всех кантонов. К тому же именно на уровне кантонов формируются базовые партийные структуры и инициативные группы и идет основная политическая деятельность. Опыт, приобретенный в масштабе кантона, впоследствии может быть востребован на федеральном уровне.

Однако эта система не лишена проблем. Некоторые кантоны слишком малы, чтобы справиться со своими обязанностями или удовлетворить потребности крупных городов. До недавнего времени они нередко испытывали финансовые трудности, а распределение полномочий между кантонами и федеральным правительством было неудовлетворительным. Решение об устранении этих диспропорций, позволяющее кантонам справиться со структурными проблемами, было одобрено в ноябре 2004 г., но вступает в силу только сейчас.

Прямая демократия

Еще одно необычное явление – швейцарская прямая демократия. Это понятие гораздо шире, чем значение, которое обычно вкладывается в слово «референдум». Прямая демократия – процесс, позволяющий общественности участвовать в принятии решений по политическим и иным вопросам. Особенно ярко это проявляется на местном уровне, и прежде всего на территориях с немецкоязычным населением. Прямая демократия может использоваться при решении не только законодательных инициатив, но и вопросов, касающихся государственного управления, распределения бюджета, финансовых вопросов или даже отзыва полномочий членов правительства. Поэтому граждане страны

постоянно принимают участие в обсуждении различных вопросов.

Существует две разновидности волеизъявления в рамках прямой демократии. Обязательное голосование проводится при принятии «срочных» правительственных актов, договоров и всех поправок к конституции. На голосование выносят поправки, инициированные органами государственной власти или общественной группой, собравшей 100 000 подписей в течение 18 месяцев. Принятие таких предложений обычно требует двойного большинства: граждан и кантонов, и мнение небольших кантонов с немецкоязычным населением приобретает значительный вес.

Свободное голосование является необязательным. Некоторые акты могут выноситься на голосование по решению правительства. Закон должен быть принят на референдуме, если в течение 100 дней с момента принятия его парламентом 50 000 граждан выразят неудовлетворение законопроектом. В последнее время этот процесс ускорился, и правительство в ряде случаев лишилось полномочий по переносу срока голосования. Как правило, подобные инициативы выдвигают на общественных началах межпартийные группы, хотя партии все чаще используют эту стратегию в своих целях. Прямая демократия оказывает огромное влияние на швейцарскую политику. Однако зачастую она отражает консервативную точку зрения, отвергая большинство инициатив, по крайней мере с первой попытки (как произошло с избирательным правом для женщин). По этой причине прямая демократия рассматривается как препятствие для проведения реформ. Кроме того, власти могут столкнуться с неприятными сюрпризами, как случилось недавно при обсуждении вопросов о пожизненном тюремном заключении для лиц, совершивших преступление на сексуальной почве, и об упрощении процедуры получения гражданства.

Когда принятие наиболее важных решений зависит от общественного мнения, политическая жизнь страны характеризуется поиском консенсуса и отличается толерантностью. Впрочем, такое положение дел отчасти меняется с ростом влияния СМИ и возрастанием агрессивности в поведении партий. Кроме того, часть населения по-прежнему считает, что их мнение не принимается во внимание, что дает основания заявлять о неправомерности действий властей. Тем не менее швейцарцы гордятся своей демократической системой, и ее поддержка является основой политической культуры страны. Фактически политическая культура Швейцарии сильнее ориентирована на мнение общественности, чем это принято считать. Чрезвычайно прочное национальное самосознание, которое опирается на неординарные политические институты, служит началом, которое сплачивает весьма неоднородное население страны.

Проблемы и перспективы

В течение последнего года состояние экономики уже не вызывало такой озабоченности, как ранее. Доверие восстановлено, рентабельность растет, экономика крепнет, и 2008 г. обещает быть удачным.

Тем не менее правительство и Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) продолжают говорить о необходимости структурных преобразований, в том числе системы социального обеспечения. Правительство стремится проводить в жизнь политику, ориентированную на экономическое развитие. Однако противостояние населения либерализации, в особенности в сфере электроснабжения и почтовой доставки, замедляет прогресс в этих областях.

Проблемы транспорта, энергоснабжения и охраны окружающей среды по-прежнему требуют внимания. Так, строительство новых железнодорожных линий в зоне Альп стоило слишком дорого. Высказываются сомнения по поводу схемы полетов аэропорта Клотен под Цюрихом. Острые разногласия вызывают вопросы, связанные с ядерной энергетикой и генетически модифицированными продуктами.

Не решен вопрос о системе социального обеспечения. Предложение направлять прибыли национального банка на пенсионное обеспечение было отвергнуто на референдуме в сентябре 2006 г. Изменения, внесенные в пенсионную систему правительством, и предложения по ее финансированию тоже были отклонены. Однако по вопросу стандартизации семейных пособий удалось прийти к согласию. Вызывает споры и возможное изменение пенсионного возраста. Законодательство, касающееся страхования от болезней и несчастных случаев, и дорожающая система здравоохранения тоже вызывают проблемы. Однако предложение заменить фонды медицинского страхования единой национальной системой было отвергнуто в марте 2007 г. Отчасти по этим причинам растет разрыв между богатыми и бедными, и слишком многие остаются за чертой бедности.

В политической сфере в последние годы нарастают разногласия между радикально-правым крылом Народной партии, с одной стороны, и социал-демократами и Партией зеленых – с другой. На кантональных выборах зимой 2006–2007 гг. и тем и другим удалось привлечь новых сторонников, поэтому предвыборная борьба шла очень остро. SVP выступает за ограничение иммиграции, против предоставления политического убежища иностранцам, строительства мечетей, но главное – против вступления в ЕС. Социал-демократическая партия Швейцарии (SPS) в стремлении стать крупнейшей партией страны выступает за государство всеобщего благосостояния и за открытость на международной арене, но ее позиция осложняется упрочением положения зеленых. Центристские партии надеются вернуть позиции, утраченные на последних выборах, однако, судя по всему, Свободная демократическая партия теряет своих сторонников, уступая позиции Швейцарской народной партии. Хотя предсказать результаты ближайших выборов непросто, они могут оказаться более значимыми, чем полагают.

Отношения с Европейским союзом пока под вопросом. Правительство, опираясь на двусторонние соглашения, старается завязать более тесные взаимоотношения. Однако SVP и ее союзники резко противятся такому курсу. И хотя урегулирование возможно, положение дел осложняется вопросом о налоговой конкуренции, поскольку, по мнению ЕС, слишком низкие кантональные налоги для бизнеса, привлекающие иностранцев, противоречат Соглашению о свободной торговле 1972 г. Берн отвергает это обвинение, хотя кое-кто из представителей левых возражает против внутренней налоговой конкуренции. Эта проблема в определенной мере осложняет отношения с ЕС.

Хотя SVP считает нынешнюю внешнюю политику страны слишком активной, в целом последняя пользуется поддержкой населения, отчасти потому, что Швейцария выступает против действий Израиля в Ливане и за реформирование Организации Объединенных Наций. Реформа армии тоже остается предметом горячих споров. Несмотря на экономические и иные достижения, в ближайшие годы стране предстоит решить множество проблем. Однако прочный фундамент системы позволяет надеяться, что она справится со своими задачами.

Полезная информация

Христианско-демократическая партия

Генеральный секретариат

Klaraweg 6

Case postale 5835

3001 Berne

Tel. (+41) 031 357 33 33

Fax (+41) 031 352 24 30

http://www.cvp.ch

E-mail: info@cvp.ch (mailto:%20info@cvp.ch)

Департамент иностранных дел

Служба информации и печати

Palais Fеdеral Ouest

CH-3003 Berne

Tel.: (+41) 031 322 31 53

Fax: (+41) 031 324 90 47 / 48

E-mail: info@eda.admin.ch (mailto:%20info@eda.admin.ch)

Федеральная канцелярия

Служба информации

Palais Fеdеral Ouest, 3003 Berne

Tel. (+41) 031 322 21 11

Fax (+41) 031 322 37 06

http://www.admin.сn/ch/f/autorita.html

E-mail: webmaster@admin.ch

(mailto:%20webmaster@admin.ch)

Федеральный парламент

Служба информации

CH-3003 Berne

Tel. (+41) 031 322 87 90

Fax (+41) 031 322 53 74

http://www.parlament.ch

E-mail: information@pd.admin.ch (mailto:%20information@pd.admin.ch)

Радикальная демократическая партия

Генеральный секретариат

FDP Schweiz

Neuengasse 20

Postfach 6136

CH-3001 Bern

Tel. (+41) 031 320 35 35

Fax (+41) 031 320 35 00

http://www.fdp.ch

E-mail: info@fdp.ch (mailto:%20info@fdp.ch)

Социал-демократическая партия

Spitalgasse 34

Postfach 7876

3001 Bern

Tel. (+41) 031 329 69 69

Fax (+41) 031 329 69 70

http://www.spschweiz.ch/

E-mail: info@spschweiz.ch (mailto:%20info@spschweiz.ch)

Швейцарская народная партия

Генеральный секретариат

Bruckfeldstrasse 18

Case postale, 3000 Berne 26

Tel. (+41) 031 300 58 58

Fax (+41) 031 300 58 59

http://www.svp.ch

E-mail: info@udc.ch

Глава 3

Система страхования жизни в Швейцарии

Компании и организации, занимающиеся страхованием жизни в Швейцарии, предлагают продукты, удовлетворяющие потребности разных категорий заинтересованных лиц (индивидуальное и коллективное страхование жизни). В этой главе рассматриваются основные категории клиентов и важнейшие продукты. Будет проанализирована деятельность 13 наиболее крупных игроков страхового рынка, рассказано об их специализации и месте на рынке. В заключительной части главы речь пойдет о последних тенденциях и движущих силах современного страхового рынка, в том числе о каналах распределения и используемых стратегиях. Здесь же описаны «экзотические» страховые продукты, предлагаемые в Швейцарии, к которым относятся предложения для людей старше 50 лет.

Пенсионные планы

Страхование жизни может быть как индивидуальным, так и коллективным. Полисы страхования жизни, предлагаемые швейцарскими страховыми компаниями, обеспечивают защиту по старости, в случае смерти и потери трудоспособности, являясь неотъемлемой частью системы социального обеспечения, закрепленной в швейцарской конституции (ст. 111). Основу системы составляет пенсионное обеспечение, выплаты при потере кормильца и пособие по нетрудоспособности, предусмотренное в рамках как обязательных, так и добровольных пенсионных планов (табл. 3.1).

Обязательное страхование

Каждый, кто живет или работает в Швейцарии, подлежит обязательному страхованию по программам страхования по старости и на случай потери кормильца (OASI), а также страхования на случай нетрудоспособности (IV), которые представляют собой первый элемент швейцарской системы социальной защиты. Кроме того, все, кто работает по найму, в Швейцарии включены в программу социального страхования. Федеральный закон о профессиональном пенсионном страховании, страховании на случай потери кормильца и нетрудоспособности (LOB) устанавливает минимальный размер пособий. Вкупе с Законом о страховании от несчастных случаев он образует второй элемент системы социальной защиты.

Добровольное страхование

Частные лица могут получить дополнительную страховую защиту, выбрав связанный полис страхования жизни (по программе банковских сбережений) или иные виды страховой защиты (третий элемент) и сберегательных программ (страхование жизни, банковские сбережения и т. д.).

Термин «связанный» означает, что, обеспечивая налоговые льготы, такой продукт подчиняется определенным ограничениям. Другими словами, этот тип страхования предусматривает только пенсионные выплаты.

В рамках профессионального пенсионного обеспечения каждый работодатель обязан организовать частную систему страхования и пенсионного обеспечения, причем минимальная сумма страхования предусмотрена федеральным законом. Индивидуальные предприниматели тоже могут заключить договор страхования в рамках профессионального страхового плана.

Индивидуальное страхование жизни

Индивидуальное страхование жизни позволяет защитить себя от экономических рисков в соответствии с личными потребностями. Идет ли речь об индивидуальных связанных (элемент 3а) или о добровольных (элемент 3b) программах, страховое покрытие определяется характером личных потребностей и учитывает пожелания клиента.

Компании и организации, занимающиеся страхованием жизни, предлагают частным лицам защиту по трем категориям риска:

1) смерть в результате болезни или несчастного случая (пособия в форме выплаты капитала или пенсии лицам, потерявшим кормильца);

2) потеря в результате трудоспособности из-за болезни или несчастного случая (платежи в форме ежедневного пособия или пенсионных выплат, иногда в форме выплаты капитала);

3) преклонный возраст держателя полиса (единовременные выплаты в случае наследования либо временные или пожизненные пенсионные платежи).

Большая часть продуктов, упомянутых в разделе «Основные виды индивидуального страхования» (полисы страхования жизни (элемент 3b) или добровольная несвязанная страховая защита), доступны также по программам связанного страхования (элемент 3а) при условии соблюдения определенных требований налоговых органов.

Основные виды индивидуального страхования Смешанное страхование (страхование на дожитие в сочетании со страхованием с пожизненной уплатой взносов)

Смешанное страхование – наиболее распространенная форма пожизненного накопительного страхования, которая предлагает комбинированную страховую защиту по старости и по случаю утери кормильца (т. е. страхование, обеспечивающее сохранение накоплений и выплату пособия в случае смерти застрахованного). Договор страхования заключается на дожитие до определенного возраста или по номинальной стоимости полиса, которая составляет 80 000 CHF и выплачивается вместе с накопленными бонусами или дивидендами по достижении 65 лет. Если застрахованное лицо скончалось до достижения этого возраста, его капитал, включая причитающиеся бонусы, немедленно выплачивается указанным в завещании бенефициариям.

Страхование с пожизненной уплатой взносов (выплата пособия в случае смерти застрахованного)

При страховании с пожизненной уплатой взносов страховое вознаграждение выплачивается единовременно или как доход в виде регулярных платежей (выплачивается бенефициарию, если застрахованный умер до истечения срока действия договора страхования). Существует несколько вариантов страховых решений – все зависит от потребностей и пожеланий страхователя (например, срочное страхование жизни с нарастающей или падающей стоимостью). Страховые премии могут быть фиксированными или переменными, т. е. могут периодически пересматриваться (как правило, они пересчитываются ежегодно, учитывая возрастание риска смерти с увеличением возраста застрахованного).

Пенсионные аннуитеты. Вместо единовременной выплаты страхового вознаграждения можно предусмотреть регулярные пенсионные платежи, которые обеспечат страхователю пожизненный доход до конца жизни. Обычно пенсионные аннуитеты дополняются страховой защитой для переживших кормильца иждивенцев. Также можно заключить договор на два лица – выплаты по такому полису получают два страхователя (например, вдова после смерти мужа будет продолжать получать пенсию в полном объеме) – или оговорить, что все внесенные страховые премии, за исключением выплаченных в виде дохода, возмещаются бенефициариям (иждивенцам, пережившим кормильца) без процентов (аннуитет с гарантией возврата денег).

Позаботиться об аннуитете

никогда не поздно. Сумма пенсионного дохода, как правило, будет выше, если страхователь как можно позже начнет получать выплаты. При этом подоходным налогом облагается только 40 % самофинансируемого пенсионного дохода.

Страхование доходов на случай нетрудоспособности. Если в случае временной нетрудоспособности по болезни или из-за несчастного случая денежное пособие выплачивается в течение ограниченного срока (речь идет о нетрудоспособности, которая мешает зарабатывать на жизнь и тем самым ведет к потере трудового дохода), страхование доходов на случай окончательной утраты трудоспособности, как правило, обеспечивает компенсационные выплаты до 65 или 63/64 лет (т. е. до начала получения выплат по программе федерального пенсионного обеспечения – страхования по старости и на случай потери кормильца).

Прочие виды страхования. Помимо основных программ страховые компаний предлагают множество других продуктов по страхованию жизни, в том числе:

• страховые полисы, обеспечивающие несколько выплат в установленные сроки (накопительные страховые программы с выплатами по достижении определенного возраста);

• страхование несовершеннолетних (страхование до определенного возраста на финансирование обучения);

• страховые полисы с инвестиционной составляющей или с привязкой к индексам (полисы страхования жизни, доходы по которым зависят от стоимости пая в соответствующем фонде или курса индекса);

• конвертируемые страховые полисы, позволяющие держателю полиса менять валюту полиса в течение срока страхования.

Страхование жизни с инвестиционной составляющей. Эта группа нетрадиционных продуктов по страхованию жизни, возникших в последние годы, позволяет застрахованным лицам активнее участвовать в происходящем на финансовых рынках. В большинстве компаний доля страховых полисов такого типа пока не превышает 10 % общего объема полисов индивидуального страхования жизни. Однако высокая результативность рынка капитала, несомненно, стимулирует устойчивый рост спроса на такие продукты, а значит, повышает их популярность среди страховщиков.

Связанные программы индивидуального страхования (элемент 3а)

Связанные полисы страхования позволяют жителям страны, которые работают по найму и платят налоги в соответствии со швейцарским законодательством, получать не только налоговые льготы, но и дополнительную защиту:

• премии, не превышающие определенную сумму и уплачиваемые в рамках связанных программ страхования (предназначенные исключительно на выплаты по старости, в случае преждевременной смерти или нетрудоспособности), вычитаются из налогооблагаемой базы федерального, кантонального и муниципального уровней;

• выкупная стоимость такого полиса не подлежит обложению налогом на имущество;

• страховое возмещение при выплате облагается налогом как доход, но по более низкой ставке и не суммируясь с остальным доходом застрахованного лица.

В 2007 г. суммы, уплачиваемые по пенсионным планам, можно было вычесть из налогооблагаемой базы в следующих размерах:

• для наемных работников и индивидуальных предпринимателей застрахованных по программам профессионального пенсионного плана (Федеральный закон о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, на случай потери кормильца и нетрудоспособности (LOB)), максимальный вычет составляет 6365 CHF;

• для наемных работников и индивидуальных предпринимателей, не застрахованных по программам профессионального пенсионного плана (Федеральный закон о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, на случай потери кормильца и нетрудоспособности (LOB)), максимальный вычет составляет 31 824 CHF.

Связанные программы в отличие от остальных предусматривают однократное начисление налога на капитал.

Вычет ежегодных премий из налогооблагаемой базы превышает налоговое бремя страхователя при выплате страхового возмещения.

Однако такой режим налогообложения действует лишь для тех фондов, которые предназначены исключительно для обеспечения в старости, в случае преждевременной смерти или нетрудоспособности. Что это означает для застрахованного?

• Выплаты по полису не подлежат переуступке, передаче в залог или взысканию. Следовательно, круг тех, кто может быть назначен бенефициарием, ограничен.

• Авансовая выплата страхового возмещения не допускается.

• Завершение сберегательных программ путем досрочного получения пенсионных выплат или отказ от страхового полиса возможны лишь в порядке исключения (например, при заключении контракта с пенсионным фондом, открытии самостоятельного бизнеса, выезде за пределы Швейцарии навсегда).

• Такие исключения делаются еще в том случае, когда эти фонды используются для финансирования покупки или строительства жилья либо долевого участия в его покупке или строительстве.

Обзор рынка

Наш обзор швейцарского рынка страхования жизни опирается на статистические данные, опубликованные Федеральным управлением личного страхования (FOPI) в 2005 г., и на показатели, приведенные в годовых отчетах компаний.

На 31 декабря 2005 г. под контролем подразделения «Страхование жизни» FOPI находились двадцать семь страховых компаний.

Кроме того, 10 компаний Лихтенштейна, продающих полисы в Швейцарии, подлежат контролю комиссии по надзору за финансовым рынком княжества Лихтенштейн. Мероприятия по надзору за страхованием в Лихтенштейне и Швейцарии взаимно признаны и координируются в рамках международного соглашения.

По данным Федерального управления социального страхования (FSIO), общее количество застрахованных компаниями по страхованию жизни в Швейцарии составляет 1,83 млн человек1.

Объем рынка в соответствии с валовой суммой страховых премий по заключенным договорам страхования

Цифры, опубликованные FOPI (рис. 3.1), показывают, что в Швейцарии объем премий в сфере страхования равен примерно 30 млрд CHF. Зарегистрированный объем премий сопоставим с уровнем 1996/1997 гг. В период с 1998 по 2002 г. совокупный объем премий колебался на довольно высоком уровне – 31,3–34,7 млрд CHF, и лишь в 2003 г. сократился на 6–7 %. В 2005 г. совокупный объем премий снизился на 1,5 % по сравнению с предыдущим годом.

Официальные данные FOPI за 2006 г. на момент создания книги были недоступны. Однако по отчетам ведущих компаний можно говорить о том, что валовая сумма страховых премий по заключенным договорам страхования будет немного ниже, чем в предшествующем году. Остальные изменения ожидаются очень незначительными. В сфере индивидуального страхования теряют популярность продукты с единовременной уплатой премии, тогда как аннуитетное страхование получает все большее распространение. Продолжают расти объемы страхования с инвестиционной составляющей (прирост около 5 %), при этом в сфере коллективного страхования наблюдается застой или небольшой спад.

После введения в 1998 г. гербового сбора в размере 2,5 % объем премий в сфере индивидуального страхования резко снизился. При низких процентных ставках дополнительное обременение не слишком привлекательно для клиентов.

На страхование жизни приходится 59 % объема страховых премий всего страхового сектора Швейцарии, иными словами,

это самая важная составляющая. В 2005 г., когда объем премий по большей части видов страхования вырос, в секторе страхования жизни он понизился, что привело к снижению совокупного объема премий в Швейцарии на 0,2 % по сравнению с предыдущим годом.

Более двух третей совокупного объема страховых премий швейцарских компаний, занимающихся страхованием жизни, приходится на схемы коллективного страхования. Доход от страховых взносов в этом секторе составляет 20 млрд CHF2.

В 2005 г. отмечался ощутимый рост сферы индивидуального страхования – на 14,6 %. Однако зарегистрированный объем премий – 10,1 млрд CHF – был по-прежнему на 38 % ниже рекордно высокого уровня 1998 г. (16,4 млрд CHF). Объемы премий снизились как в секторе страхования капитала, так и в аннуитетном страховании. Показатели страхования капитала были на 54 % ниже рекордного уровня 1998 г., аннуитетного страхования – на 46 %. На фоне явного спада в сфере индивидуального страхования растет популярность продуктов страхования жизни с инвестиционной составляющей. Эта группа продуктов также пережила спад после 1998 г., однако по сравнению с предыдущим годом рост премий в этом секторе составил 83 % (на 57 % выше, чем в 1998 г.).

Что касается страхования с единовременной уплатой премии, можно определенно сказать: этот вид страхования близок к исчезновению (в 2005 г. его объем сократился на 87 % по сравнению с уровнем 1998 г.); объемы аннуитетного страхования с единовременной уплатой премии остались практически прежними, отставая от уровня 1998 г. на 46 %; такая же тенденция к стабилизации наблюдается и в развивающемся секторе страхования жизни с инвестиционной составляющей (объем растет с такой же скоростью, как и премии).

Страховые компании в годовых отчетах продолжают констатировать, что причиной низкого спроса на полисы индивидуального страхования жизни с единовременной уплатой премии служит низкий уровень процентных ставок в Швейцарии (помимо введения гербового сбора, упомянутого выше).

Развитие коллективного страхования жизни идет несколько иным путем. Премии по пенсионным планам снизились на 8,2 % по сравнению с предыдущим годом, так как ряд страховых компаний перестали заниматься коллективным страхованием. Однако на эту динамику влияет еще один аспект. В последние годы в сфере профессионального пенсионного обеспечения оказывалось явное предпочтение независимым коллективным страховым фондам в ущерб компаниям, занимающимся страхованием жизни. Только за 2005 г. примерно 200 000 застрахованных лиц перешли на этот вид обслуживания.

До 2004 г. так называемый вычет процентного риска расценивался как «золотые наручники», и многие компании это отпугивало. Поскольку компаниям, занимающимся страхованием жизни, было дано право сделать большие удержания из страховых резервов фирм, которые повернулись к ним спиной в период роста процентных ставок, то работодателям теперь нет смысла переводить пенсионные планы из одной компании, занимающейся страхованием жизни, в другую. Сокращение страховых резервов обычно обосновывалось убытками в облигационном портфеле и было связано с ростом процентных ставок. Компании, занимающиеся страхованием жизни, винили в убытках клиентов, отказавшихся от их услуг. Вычет процентного риска был крупным препятствием для конкуренции, и парламент при первом пересмотре LOB решил, что страховые компании вправе сокращать страховые резервы, в случае если клиент собирается расторгнуть договор до истечения пяти лет.

Это правило вновь пересмотрено в 2007 г. Федеральный совет предлагает разрешить снижение процентного риска в «чрезвычайных» обстоятельствах, которые угрожают выживанию компании, занимающейся страхованием жизни3.

Швейцарская страховая ассоциация ежегодно публикует статистические данные об уровне страхования в разных странах мира. Швейцария, где объем страховых премий на душу населения составляет примерно $5600 (не включая социальное обеспечение), несомненно, возглавляет этот список. Более $3000 из этой суммы ежегодно тратится на страхование жизни.

Основные участники рынка

На швейцарском рынке страхования жизни доминируют крупные швейцарские компании, несмотря на то, что значительную долю рынка удерживают две дочерние компании иностранных страховых групп – Allianz Suisse Leben и Generali Personenversicherungen (табл. 3.2). Промежуточным вариантом является AXA, которая приобрела Winterthur Group – швейцарский бренд, находящийся под иностранным контролем.

Swiss Life и Winterthur Leben совместно удерживают более 50 % рынка, являясь несомненными лидерами (рис. 3.2).

Все 27 компаний, занимающихся страхованием жизни в Швейцарии, находятся под надзором FOPI. Из них 13 считаются основными страховщиками (валовая сумма страховых премий – более 200 млн CHF в год). Отрицательные показатели роста валовой суммы страховых премий, наблюдаемые с конца 1990-х гг., привели к изменениям на рынке. В 1996 г. страхованием жизни на рынке занималась 31 компания.

Ниже мы кратко охарактеризуем 13 ведущих компаний, занимающихся страхованием жизни (информация взята из годовых отчетов компаний) в Швейцарии.

Swiss Life. Наряду с AXA/Winterthur компания считается лидером рынка страхования жизни. Swiss Life Holding, центральный офис которого находится в Цюрихе, вырос из Schweizerische Rentenanstalt, которая была зарегистрирована в 1857 г. и считается первой национальной компанией, предлагавшей страхование жизни в соответствии со швейцарским законодательством. Бренд Swiss Life появился в 2004 г. Он призван подчеркнуть специализацию компании – финансовая деятельность в сфере пенсионного обеспечения.

За исключением отдела La Suisse, которое занималось страхованием жизни, группа отказалась от всех подразделений бывшей дочерней компании, занимавшихся иными направлениями бизнеса. В годовом отчете за 2006 г. она уже позиционирует себя в качестве «европейской компании, специализирующейся на страховании жизни».

На коллективное страхование приходится примерно 77 % валовой суммы страховых премий по заключенным договорам страхования жизни, которая равна 8 млрд CHF. Эти 8 млрд составляют около 40 % совокупного объема страховых премий группы. Оставшиеся 60 % приносит ее деятельность за рубежом.

В последние несколько лет в составе продуктов группы, как и большинства участников рынка, растет объем нетрадиционных предложений (например, страхования с инвестиционной составляющей). Пока что доля этих предложений не превышает 3 % среди продуктов рынка индивидуального страхования (как и у прямых конкурентов – лидеров рынка страхования жизни в Швейцарии).

Предполагается, что в ближайшие годы рост рынка в сфере частных и негосударственных программ страхования будет более ощутимым, чем общий рост рынка в Европе.

Swiss Life последовательно использует разнообразные каналы распространения и расширяет стратегическое сотрудничество со швейцарскими компаниями (например, с Helsana, крупнейшим медицинским страховщиком, и Mobiliar, ведущей компанией в области страхования имущества). Такая стратегия открывает доступ к новым группам клиентов. Совместно со своей дочерней компанией Banca del Gottardo группа Swiss Life также активно занимается приват-банкингом.

AХА/Willterthur Leben. До 2006 г. Winterthur входила в Credit Suisse Group, после чего ее приобрела AXA. С точки

зрения объема премий (валовая сумма страховых премий по заключенным договорам в 2005 г. составила 7 млрд CHF) она является одним из ведущих участников рынка, конкурируя со Swiss Life. Компания Basler Leben, которая занимает третье место по охвату рынка, меньше ее примерно на две трети.

Поскольку настоящий обзор опирается на данные FOPI за 2005 г., здесь следует упомянуть и AXA Vie. В статистической сводке за 2005 г. она еще числится как независимая компания с валовой суммой страховых премий 179 млн CHF. Львиную долю дохода AXA Vie (74 %) приносило страхование капитала.

Большую часть валовой суммы страховых премий Winterthur дает коллективное страхование (83 %). В этой сфере, где объем премий равен 6 млн CHF, Winterthur находится почти на том же уровне, что и лидер отрасли, компания Swiss Life, хотя у последней доля доходов от коллективного страхования несколько меньше (77 %). Эти две компании контролируют более 60 % рынка коллективного страхования Швейцарии.

Basler Leben. В 2005 г. – до 70 % доходов (2,7 млрд CHF) группы поступало от страхования жизни в Швейцарии. За рубежом компания предлагает услуги страхования главным образом на территории Германии и Бельгии. Ее бизнес в Швейцарии на 68 % состоит из программ коллективного страхования.

Как и Z?rich Leben, которая сравнима с ней по размеру и месту на рынке, Basler, занимая третье-четвертое место на рынке, не в состоянии сосредоточится на конкретной рыночной нише. Показатели компании во всех сегментах – коллективное страхование, страхование капитала, фондовое страхование жизни – ниже средних. По заключению Basler Leben, основная сфера ее деятельности – сегмент страхования по полной стоимости (коллективное страхование).

Банковский партнер Basler Leben при распределении и инвестициях активов – банк SoBa.

Z?rich Leben. По данным FOPI за 2005 г., компания Z?rich Leben занимает четвертое место на швейцарском рынке (валовая сумма страховых премий 2,2 млрд CHF). Однако в годовом отчете компании она названа «третьей по величине компанией, занимающейся страхованием жизни в Швейцарии», и указано, что валовая сумма премий равна 2,8 млрд CHF. Эти данные отражают запланированное на будущий год поглощение Genevoise, тогда как FOPI учитывает показатели этих компаний раздельно – по ее данным валовая сумма премий Genevoise составляет примерно 700 млн CHF.

Как и у ее прямого конкурента, примерно 70 % объема страховых премий Z?rich Leben приходится на коллективное страхование. И точно так же, несмотря на растущую значимость полисов с инвестиционной составляющей, объем этих продуктов пока достаточно скромен. Они составляют лишь 5 % полисов индивидуального страхования, реализуемых Z?rich Leben.

В распространении продуктов Z?rich Leben активно использует все доступные каналы – брокеров, независимых финансовых консультантов и банки.

Helvetia. Эта группа появилась на рынке под общим названием Helvetia и с единым логотипом, используемым по всей Европе, в сентябре 2006 г. Ранее она называлась Helvetia Patria. Страхование жизни дает 54 % валовой суммы страховых премий, и 78 % этого объема приходится на Швейцарию.

Коллективное страхование приносит 70 % (2,2 млрд CHF) совокупного объема премий в сфере страхования жизни на территории Швейцарии. Таким образом, в 2005 г. сегмент коллективного страхования жизни был одним из основных направлений деятельности Helvetia.

Продукты с инвестиционной составляющей составляют 14 % полисов индивидуального страхования – это больше, чем у ее конкурентов. Однако, судя по предварительным оценкам 2006 г., их доля в пакете продуктов компании вновь снижается (13 %).

Helvetia активно использует преимущества стратегического сотрудничества с другими швейцарскими компаниями. В сегменте индивидуального страхования жизни это прежде всего связи со швейцарской ассоциацией банков Raiffeisen (SVRB). В сфере профессионального пенсионного страхования она сотрудничает с Ассоциацией швейцарских кантональных банков.

UBS Life. Компания UBS Life – необычный участник рынка, постольку весь ее бизнес объемом приблизительно 1,6 млрд CHF приходится на страхование жизни с инвестиционной составляющей (за исключением незначительного количества полисов по страхованию капитала – валовая сумма страховых премий менее 5 млн CHF), причем 99 % из них – полисы с единовременной уплатой премии. Поэтому модель бизнеса UBS Life коренным образом отличается от бизнеса прочих компаний, занимающихся страхованием жизни. Для нее чрезвычайно важно не снижать объем премий из года в год. Колоссальный рост компании в последние годы можно объяснить доступом к различным каналам распределения в банковской группе UBS.

Allianz Suisse Leben. Эта крупная немецкая страховая группа, имеющая в Швейцарии дочернюю компанию Allianz Suisse, в пресс-релизе от 14 марта 2007 г. отмечает:

С начала года сегмент страхования жизни стал основным направлением деятельности Allianz Suisse. Мы выдвинули ряд инициатив, которые находятся в процессе реализации. Первоочередное внимание будет уделяться новым продуктам в сфере индивидуального и коллективного страхования жизни. В ближайшие дни рынку будет предложен новый продукт с инвестиционной составляющей. В сфере коллективного страхования (пенсионные планы) вскоре будут представлены новые линейки продуктов, ориентированных в первую очередь на потребности малого и микробизнеса (в том числе молодых компаний), а также среднего бизнеса.

В целом объем премий Allianz Suisse в Швейцарии составляет 1,6 млрд CHF, 61 % этих средств дает коллективное страхование. В сфере индивидуального страхования 35 % приходится на нетрадиционные продукты.

Подобно Basler Leben компания Allianz делает основную ставку на коллективное страхование по полной стоимости.

В группу Allianz в Швейцарии входит также компания Phеnix из Лозанны, занимающаяся страхованием жизни. В 2005 г. объем ее страховых премий приблизился к 44 млн CHF.

Generali Personenversicherungen. Сектор страхования жизни в Швейцарии приносит 64 % всего объема страховых премий Generali: из них 96 % приносит индивидуальное, а 3,5 % – коллективное страхование. С середины 2001 г. Generali сосредоточила усилия на индивидуальном страховании жизни и приняла решение постепенно свернуть коллективное страхование, так как рентабельность этого вида страхования снижалась. Сейчас 77 % премий в сфере индивидуального страхования жизни приходится на полисы с инвестиционной составляющей.

Поскольку доля Generali на рынке продуктов с инвестиционной составляющей превышает 50 %, она является несомненным лидером в этой сфере. Компания специализируется на таких продуктах с 1990 г. Кроме того, на долю Generali приходится более 60 % продуктов сектора связанного индивидуального страхования (элемент 3a).

Generali, как и другие компании сферы страхования, использует различные каналы распространения страховых продуктов. В группе Generali нет сильных банковских партнеров, поэтому она сотрудничает с группой Migros.

PAX. Страхование жизни – основное направление деятельности PAX. Хотя группа занимается также и медицинским страхованием, этот бизнес приносит меньшую часть валовой суммы страховых премий в сфере страхования жизни, составляющую 871 млн CHF. В секторе коллективного страхования (59 % страховых премий компании) показатели PAX немного ниже средних по рынку.

Продукты с инвестиционной составляющей в сфере индивидуального страхования дают 37 % совокупного объема

премий PAX. Это самый высокий показатель среди швейцарских компаний, занимающихся страхованием жизни.

Компания использует смешанную систему распространения, пользуясь главным образом услугами брокеров, но сотрудничает и с компаниями, занимающимися медицинским страхованием, а также с другими страховщиками.

Genevoise Vie. Поскольку мы опираемся в основном на данные FOPI за 2005 г., то в настоящем обзоре рассматриваем Genevoise Vie как отдельную страховую компанию. В рамках реорганизации глобальной стратегии в сфере страхования жизни Z?rich Financial Services Group в 2006 г. объединила Genevoise и Z?rich Lebensversicherungsgesellschaft. Теперь бренд Genevoise больше не используется.

В 2005 г. валовая сумма страховых премий Genevoise составила 696 млн CHF, из которых 69 % приносят полисы коллективного страхования. Это соответствует положению дел и в материнской компании Z?rich Leben.

Mobiliar Leben. Для Mobiliar страхование жизни не является основным направлением деятельности. Большая часть (74 %) премий приносит страхование возмещения ущерба (2,0 млрд CHF) и лишь 654 млн CHF приходится на страхование жизни. В секторе страхования жизни 53 % валовой суммы страховых премий дает коллективное страхование.

Mobiliar – швейцарская страховая компания, которая работает только на рынках Швейцарии и Лихтенштейна. Особое внимание она уделяет страхованию рисков.

В 2005 г. компания сменила бренд Providentia, которым пользовалась в сфере страхования жизни, на Mobiliar с целью увеличить сферу использования бренда.

Компания рассматривает работу с органами социального обеспечения, занимающимися перестрахованием персонала, одним из важнейших направлений своего бизнеса. В 2005 г. около 35 % всех независимых организаций, занимающихся перестрахованием персонала, пользовались услугами Mobiliar. В сегменте профессионального пенсионного обеспечения часть бизнеса переходит от страховых компаний к независимым коллективным фондам. Mobiliar считает, что этот переход открывает новые возможности в сфере перестрахования.

На долю продуктов с инвестиционной составляющей приходится 22 % премий индивидуального страхования жизни, что говорит о важности этого направления для Mobiliar.

Schweizerische National Leben. Валовая сумма страховых премий Schweizerische National Leben в 2005 г. составляла около 430 млн CHF. Показатели коллективного страхования (54 %) были ниже, чем у конкурентов.

В сфере индивидуального страхования жизни National имеет самую низкую долю продуктов с инвестиционной составляющей. Их объем составляет чуть более 1 млн CHF.

Vaudoise Vie. По объему страховых премий Vaudoise Vie – меньшая из компаний, представленных в данном обзоре (валовая сумма премий – 218 млн CHF), особенно с тех пор, как она сосредоточилась на индивидуальном страховании и перестала предлагать продукты коллективного страхования. Но в сфере индивидуального страхования объем ее премий выше, чем у Genevoise или National. В 2005 г. Vaudoise передала свой бизнес коллективного страхования Swiss Life, взяв на себя сегмент индивидуального страхования в этой группе.

Поскольку компания находится в Лозанне, неудивительно, что большая часть ее клиентов – франкоязычные жители страны. Любопытно, что объем страховых премий Valorlife, дочерней компании Vaudoise в Лихтенштейне, превышает 820 млн CHF, что почти в четыре раза больше, чем у Vaudoise на рынке Швейцарии.

Прочие компании. Skandia Leben не входит в список ведущих 13 компаний, так как продает исключительно нетрадиционные продукты. Однако, поскольку объем ее страховых премий по продуктам с инвестиционной составляющей составляет 146 млн CHF, она находится в первой десятке компаний этого сегмента.

Рыночные тенденции

Что ждет индустрию страхования жизни в Швейцарии? В 2004–2006 гг. наблюдался непрерывный спад объема премий. Однако эта тенденция слабеет с каждым годом, и на ежегодной пресс-конференции при подведении итогов 2006 финансового года президент Швейцарской страховой ассоциации выразил надежду на стабилизацию рынка.

Каналы распространения

По данным одного из обзоров4, брокеры считают, что в предстоящие годы именно они станут лидерами в распространении страховых продуктов. Действительно, страховые компании планируют опираться главным образом на брокеров и независимые каналы распространения. По мнению брокеров, наиболее серьезную конкуренцию им могут составить финансовые консультанты, а не такие каналы, как прямое распространение или продажи через Интернет. Так что неудивительно, что брокеры относительно мало используют Интернет в своей деятельности, в том числе и для распространения знаний. Они традиционно предпочитают личные встречи и телефонные звонки. Да и при заключении сделок новые технологии и Интернет также играют не слишком большую роль.

В брокерском деле идет неявная консолидация. Большинство брокеров говорят о расширении бизнеса в ближайшем будущем. Обычно стремятся создать идеальную брокерскую фирму со штатом шесть человек или более. Выгоду приносит и объединение финансовых ресурсов брокерских сетей.

С 1 января 2006 г., когда вступил в силу Федеральный закон о надзоре за страховыми компаниями, к деятельности брокера предъявляется минимальный набор требований. В том что касается базовой и специальной подготовки брокеры рассчитывают на непосредственную поддержку со стороны страховых компаний. Такие традиционные каналы распространения, как специализированные журналы и личные связи, в этой сфере используются значительно шире, чем Интернет.

Стратегия, ориентированная на клиента

Одна из первоочередных задач, о которой идет речь в годовых отчетах практически всех страховых компаний, – как увязать свой бизнес с нуждами клиентов. Особое внимание уделяет этому аспекту Basler, вводя «модель ценности клиента». Это знаменует явный отказ от традиционной ориентации на продукт. По мнению Basler, какими бы свойствами не характеризовался, продукт, намного важнее качество услуг, оказываемых сотрудниками страховой компании. Не менее важен и такой показатель, как оценка степени удовлетворенности клиента, которые проводит Helvetia.

Когда речь идет об адаптации предложения к индивидуальным запросам клиента, в литературе используется термин «кастомизация». Ориентируясь на нужды конкретного клиента, компании пытаются сделать продукт эмоционально более привлекательным. Однако это приводит к успеху лишь в том случае, если клиент активно взаимодействует со страховщиком.

Жизненно важно выяснить личные пожелания клиента. Различные категории застрахованных имеют разные потребности, однако у них есть и много общего:

• большинство клиентов хотят иметь как можно меньше дел со страховой компанией;

• хотя ожидания клиентов растут, они не готовы платить больше.

Таким образом, идеальное решение определяется следующими критериями: желанием, чтобы тебя оставили в покое, и дополнительным доходом без увеличения затрат.

Персонал

В 2005 г. в страховых компаниях Швейцарии, занимающихся страхованием жизни, которые контролирует FOPI, работало 9364 человек, из них 7384 – в офисе, а 1980 – на выезде. Общая численность персонала по сравнению с 2000 г., когда она была максимальной и составляла 12 341 человек, снизилась на 20 %. Однако данные, опубликованные FOPI, не вполне репрезентативны, поскольку не включают сведения о персонале AXA/Winterthur. Более

того, в некоторых компаниях чрезвычайно трудно разделить сотрудников на работающих в сфере страхования жизни и занимающихся другими вопросами страхования. Мы не будем комментировать проведенное FOPI разграничение на офисный и выездной персонал, поскольку такая разбивка не в полной мере отражает разнообразие организационной структуризации страховых компаний.

По данным Швейцарской страховой ассоциации (SIA), в настоящее время в сфере частного страхования работает 45 606 человек.

Интересно сравнить объем учитываемых премий с показателями численности персонала. Объем премий на одного сотрудника колеблется от 1,6 млн (Z?rich, Generali, National) до 4,4 млн CHF (Allianz). Благодаря своей бизнес-модели UBS Life опять стала исключением – в ней на одного сотрудника приходится 64 млн CHF.

На швейцарском рынке труда, где предложение рабочей силы неуклонно снижается, страховые компании придают все большее значение квалификации персонала. В таких условиях Z?rich Leben считает, что основным конкурентным преимуществом становится управление развитием персонала.

Аутсорсинг и центры по оказанию комплексных услуг

Передача на аутсорсинг и центры по оказанию комплексных услуг в сфере страхования жизни, как и в других сегментах финансовых услуг, возникли недавно. Наличие этой тенденции подтверждает и тот факт, что большинство участников швейцарского рынка страхования – члены международных групп. И даже такие компании, как PAX, которые работают только на внутреннем рынке, стали привлекать внешние ресурсы для обслуживания определенных направлений бизнеса, в частности из сферы информационных технологий.

Эксперты считают, что офшорные тенденции в сегодняшней финансовой индустрии, – всего лишь вершина айсберга. Хотя по традиции офшорные центры выполняют модульные и поддающиеся стандартизации широко известные функции бэк-офиса, все идет к тому, что оказание услуг по аутсорсингу превращается в самостоятельный бизнес.

Проведение офшорных операций часто вызывает трудности – различие менталитетов и культур клиентов как на внутреннем рынке, так и за рубежом может стать серьезным препятствием для реализации отдельных проектов. Так что в офшорном бизнесе страхования жизни для любой деятельности, помимо выполнения функций бэк-офиса, существуют достаточно четкие границы.

Швейцарский тест платежеспособности/Solvency II

Задача страховой компании – защита клиентов от рисков, для этого прежде всего нужен капитал. Швейцарский тест платежеспособности (SST) – это система показателей, разработанная с использованием методов оценки рынка. С ее помощью оценивается размер капитала, необходимого для покрытия соответствующих рисков.

Результаты последнего тестирования (2004 г.) показывают, что в сфере страхования основным видом риска является рыночный и что в среднем потребности в капитале согласно SST в два раза превышают суммы, которые требовались в соответствии с Solvency I. С 2008 г. все компании, базирующиеся в Швейцарии, обязаны соблюдать требования SST.

В настоящее время Европейский союз занимается разработкой и внедрением новых положений, определяющих нормы и принципы платежеспособности, под названием Solvency II. Базовые принципы Solvency II были обнародованы в июле 2007 г., а внедрить его планируется в 2010 г.

Вложенная стоимость

Разработать концепцию вложенной стоимости заставило требование повысить качество оценки в сфере страхования жизни. Конкурирующие модели традиционной и европейской вложенной стоимости не позволили создать объективный стандарт, поэтому сравнение показателей вложенной стоимости в годовых отчетах страховых компаний по-прежнему неправомерно. При таком сравнении следует тщательно анализировать базу расчетов и используемую модель, поскольку подходы даже в одной и той же компании ежегодно меняются, а стандарт до сих пор в процессе разработки.

Большинство крупных страховых компаний публикуют показатели вложенной стоимости в годовых отчетах, нередко поясняя, что лежит в основе этих расчетов.

Оптимизация и управление затратами

В годовых отчетах за 2005 и 2006 гг. большинство компаний рассматривают процесс оптимизации и жесткое управление затратами как первоочередные задачи.

Для их решения могут использоваться самые разные подходы. Так, Swiss Life изменила систему администрирования в сегментах коллективного и индивидуального страхования, создав для каждого направления единую ИТ-платформу. Mobiliar предлагает несколько вариантов программ индивидуального страхования жизни.

Z?rich внедряет передовые методы выполнения ключевых процессов. Благодаря такому подходу и наличию международной сети партнеров по оказанию услуг более чем в 120 странах компания сумела повысить продуктивность работы своих агентов по страхованию жизни в Швейцарии на 20 %. Важность международных связей отражается и на подходе к разработке новых продуктов. Продукты, предусматривающие крупные выплаты при наступлении страхового случая, разрабатываются местными группами специалистов, но утверждаются международным комитетом.

Тем же путем идет и Helvetia. Компания сконцентрировала усилия на страховании жизни с инвестиционной составляющей, наращивает потенциал в международном масштабе и склоняется к централизации управления.

Allianz уделяет основное внимание укреплению связей с родственной компанией в Австрии.

Консолидация/слияния и поглощения

При продаже своего страхового подразделения французской AXA, Credit Suisse заявил, что Winterthur слишком мала, чтобы выжить самостоятельно5. Что же делать в такой ситуации остальным участникам швейцарского рынка, которые если не мельче, то ненамного крупнее?

После кризиса 2001 г. страховые компании стали достаточно рентабельными, чтобы расти за счет поглощений. По словам генерального директора Winterthur, для консолидации в Европе больше предпосылок, чем в США. Тем более что на всем континенте руководствуются едиными принципами при оказании услуг.

Особенность швейцарского рынка заключается в том, что некоторые мелкие компании организованы как кооперативы (например, Mobiliar, Vaudoise), а это делает процессы объединения и поглощения более сложными.

Целевая группа 50+

В наше время пожилые люди здоровее, богаче и намного активнее предыдущих поколений. Это делает их весьма привлекательной целевой группой для страховых компаний. Хотя рынок страховых продуктов для пожилых так же неоднороден, как и само поколение 50+, все больше страховых компаний разрабатывает продукты для этой категории клиентов.

Страховые схемы для клиентов 50+ отличает ориентация не столько на будущее, сколько на поддержание или даже улучшение жизненного уровня в настоящем. После ухода на пенсию людям особенно не хватает внимания, тем более что потребность в защите от рисков с возрастом повышается. Пожилые люди стремятся поддерживать личные контакты со своими страховыми агентами и с интересом изучают информацию о новых страховых продуктах. К сожалению, в стремлении использовать для работы в определенных сегментах страхования клиентские порталы и Интернет упускаются из виду нужды значительной части населения в возрасте за 50. Активное использование новых технологий ориентировано скорее на потребности более молодых

клиентов.

В одном из обзоров показано, что лишь 36 % страховых компаний предлагают продукты, учитывающие потребности клиентов старше 50. И лишь каждая третья страховая компания может дать консультацию по финансовому вопросу, учитывающую запросы клиентов старшего возраста. Так, 78 % страховых компаний не располагают инструментами поддержки пожилых граждан в вопросах наследования и завещаний, и лишь 21 % предлагает консультации по вопросам безопасности и предотвращения несчастных случаев.

В Германии на рынке страховых продуктов для пожилых лидирует страховая группа Ideal. Признанным стандартным продуктом стало, в частности, обеспечение долгосрочной медицинской помощи пожилым; однако на швейцарском рынке аналогичные продукты пока отсутствуют. Не ограничиваясь страховым бизнесом, Ideal расширила спектр своих услуг на германском рынке: в состав компании вошла крупнейшая компания по оказанию ритуальных услуг, также компания планирует строительство собственных домов престарелых.

В Швейцарии бывшая Fortuna (теперь часть Generali) увидела огромный потенциал рынка для пожилых еще лет тридцать назад, но не сумела извлечь из этого особой выгоды. Основная проблема заключалась в том, что клиенты старшего возраста были заинтересованы в продуктах и услугах, адаптированных к их нуждам, но им не нравилось, когда их называли «пожилыми».

В настоящее время стать бесспорным лидером в сегменте 50+ в Швейцарии стремится Helvetia. Пока ей мешает то, что большинство страховых агентов не имеют опыта долгосрочного медицинского страхования и не могут дать соответствующие консультации. По данным Helvetia, возраст каждого второго их клиента больше пятидесяти.

Демографическое старение населения Швейцарии делает страховые продукты для пожилых чрезвычайно перспективными. По данным Федерального статистического управления, к 2050 г. численность населения старше 65 лет достигнет 2,2 млн. Доля людей старше 80 лет вырастет с 4 до 12 % общей численности населения.

Страхование людей старшего возраста имеет ряд преимуществ:

• люди старшего возраста гораздо больше беспокоятся о рисках;

• они более дисциплинированы при внесении платежей;

• они менее остро реагируют на цену;

• пенсионеры свободны для встреч и консультаций в течение дня.

• среди пожилых клиентов много людей состоятельных, так что риск расторжения договора очень низок.

Банковско-страховые конгломераты или соглашения о сотрудничестве

В конце 1990-х гг. в Швейцарии было популярно создавать «банковско-страховые конгломераты», которые предлагали комплексное финансовое обслуживание. Инвестиционный банк Credit Suisse потратил целое состояние, чтобы включить в свой состав Winterthur и таким образом отхватить свою долю страхового рынка. Считалось, что весь комплекс финансовых услуг и продуктов должен быть доступен под одной крышей. Сегодня, после того как в 2006 г. Winterthur была продана AXA, эти соображения, похоже, остались в прошлом. Теперь господствует иная тенденция – страховые компании заключают соглашения о сотрудничестве с поставщиками финансовых услуг. Практически уже нет страховых компаний, которые не имели бы тесных связей с независимым банком или каким-то другим финансовым институтом.

Swiss Life имеет банковского партнера – Banca del Gottardo – в составе собственной группы. Еще теснее эта связь у UBS Life. Basler Leben сотрудничает с SoBa, а Allianz – с различными кантональными банками. Helvetia заключила соглашения с кантональными банками (подразделение коллективного страхования, Swisscanto), а также со швейцарской ассоциацией группы Raiffeisen.

Страховые компании заключают соглашения о сотрудничестве и вне банковского сектора: таково, в частности, соглашение Generali с группой Migros. Компания Generali использует профессиональные знания и опыт Migrosbank, ну а широкая сеть точек Migros по всей Швейцарии дает ей дополнительные преимущества.

Возможности для сотрудничества есть и в самом страховом секторе, как показывает опыт работы Mobiliar с PAX и Swiss Life.

Глава 4

Регулирование страхового рынка в Швейцарии

Федеральное управление личного страхования (FOPI) регулирует деятельность частных страховых компаний и страховых посредников. В ведение FOPI входит надзор за компаниями, занимающимися страхованием жизни и иными видами страхования и перестрахования, в том числе добровольным медицинским страхованием.

С 1 января 2006 г. действует новый режим надзора на основе оценки рисков. Он был разработан FOPI и введен в действие с принятием нового, полностью переработанного Закона о страховом надзоре (ISA) и соответствующего Постановления о надзоре (SO).

Надзор за частным страхованием в Швейцарии

Регулирование касается деятельности частных компаний, которые занимаются страховым бизнесом в Швейцарии, за исключением программ пенсионного и медицинского страхования по закону о социальном обеспечении и некоторых других.

Новая система регулирования страхования

Новые правила надзора

В новом законе в центре внимания остается защита страхователей, т. е. защита интересов клиентов швейцарских страховых компаний от неплатежеспособности страховщика и злоупотреблений с его стороны. В последние годы швейцарский парламент сознательно поощрял либерализацию страхового рынка, которая позволяет страховым компаниям сохранять свои преимущества в условиях растущей международной конкуренции. Продолжающаяся конвергенция страховых рынков не только ставит перед страховщиками новые задачи, но и требует совершенствования международного надзора. Новый Закон о страховом надзоре уделяет особое внимание надзору за рисками, которые возникают при изменениях на рынке. FOPI приходится изыскивать возможности, позволяющие предотвращать новые актуарные и финансовые риски. Необходимо разработать комплекс инструментов, которые позволят заблаговременно выявлять риски, связанные с платежеспособностью страховщиков.

Качественный и количественный анализ рисков

Надзор на основе оценки рисков учитывает эти требования. Его ядро – швейцарский тест на платежеспособность (SST), который представляет собой новый подход к оценке управления страховыми рисками. Первым делом он рассчитывает целевой капитал, который необходим страховщику при возникновении конкретного риска, принимая во внимание вероятность его возникновения. SST решает две основные задачи:

• рассчитывает потребность в капитале на основе оценки всех рисков, содержащихся в балансовом отчете компании. Для этого следует активно стимулировать управление рисками в страховых компаниях;

• определяет уровень целевого капитала, который может сигнализировать о возникновении проблем. Но если капитал для покрытия рисков меньше необходимого целевого капитала, это не говорит о том, что компания неплатежеспособна. В этом случае компании следует либо мобилизовать необходимый капитал, либо соответствующим образом снизить риски.

Помимо изучения вопросов, касающихся резервов и платежеспособности компаний, новый режим проводит дополнительно качественный анализ рисков.

Модели, дополняющие SST, следует рассматривать как часть комплексной оценки общего риска управления компанией. Предназначенные для оценки организационных процессов, они в

первую очередь контролируют качественные аспекты бизнеса страховщика. Кроме того, они призваны побудить страховые компании заниматься непрерывным совершенствованием. Главное в этом – самоконтроль и самооценка, учитывающая соответствующие требования органов надзора. Надо сказать, что надзорные органы вмешиваются только в том случае, если самооценка приводит к неудовлетворительным результатам. Такая форма надзора подходит прежде всего для оценки процессов корпоративного управления, управления рисками, внутреннего контроля, а также для рассмотрения претензий.

Новый Закон о страховом надзоре

Ядро нового Закона о страховом надзоре (ISA) – изменение надзорных установок. Основные задачи этого правового акта – обеспечить стабильность страховых компаний в долгосрочном аспекте и улучшить защиту страхователей.

С вступлением в силу нового закона SST стал фундаментальной моделью оценки способности страховщиков управлять рисками. Для адаптации к требованиям SST законом предусмотрен переходный период.

Новый закон по большей части заменяет превентивную проверку страховых продуктов комплексом правил и текущим контролем защиты страхователей. Такой контроль включает, в частности, инспектирование страховых компаний и введение дополнительной отчетности. Кроме того, благодаря введению SST контроль платежеспособности стал более строгим. Процедура согласования страховых продуктов сохраняется в социально значимых сферах – профессиональном пенсионном обеспечении и добровольном медицинском страховании.

Согласно новому закону надзору подлежат также страховые посредники (например, брокеры и агенты). Основная задача состоит в том, чтобы создать государственный реестр поднадзорных страховых посредников. Включение в этот реестр обязательно для всех посредников, которые работают более чем на одного страховщика. Новые правила предъявляют также ряд требований к профессиональной компетенции и квалификации страховщиков. Главная цель всех изменений – защита потребителя.

Кроме того, новый закон создает правовую основу для надзора за страховыми группами и конгломератами, что расширяет надзорные функции в сферах корпоративного управления, способствует прозрачности и лучшей защите потребителей. В частности, значительно расширились требования к раскрытию информации страховых компаний. Кроме того, каждая страховая компания должна назначить ответственного актуария, который принимает все меры к тому, чтобы компания имела достаточные страховые резервы. Согласно ст. 2 Постановления о надзоре FOPI он отвечает за техническую сторону бизнеса, отчитываясь перед руководством компании не реже чем раз в год.

Компании, занимающиеся перестрахованием, тоже становятся объектом надзора. Платежеспособность таких компаний оценивается на тех же условиях, как и компаний, занимающихся прямым страхованием.

Цифры и факты

При ежегодном объеме премий на душу населения около 7100 CHF (учитывается только прямое страхование без взносов на социальное обеспечение) уровень страховой защиты в Швейцарии является самым высоким в мире. Объем премий в частном страховании в 2005 г. был приблизительно равен 187 млрд CHF, из которых около 70 % приносили зарубежные контракты. В 2005 г. в этом секторе работало около 135 000 человек, из них 92 800 – за пределами Швейцарии. Под надзором FOPI на 31 декабря 2006 г. находилось 216 частных компаний, занимающихся страхованием и перестрахованием: из них 146 компаний занимались прямым страхованием (101 швейцарская и 45 иностранных), а 70 швейцарских компаний – перестрахованием. Из организаций, занимающихся прямым страхованием, 27 занимались страхованием жизни (в том числе 4 зарубежные), а 119 – иными видами страхования. Кроме того, ведению FOPI подлежат компании, занимающиеся добровольным медицинским страхованием: в общей сложности 48 программ добровольного страхования.

Надзор за страхованием жизни и аннуитетами

В основном функции надзора в сфере страхования жизни такие же, как и в других сферах частного страхования, и включают:

• лицензирование страховой деятельности;

• анализ и утверждение бизнес-планов;

• текущий контроль страховой деятельности;

• анализ годовой отчетности;

• анализ платежеспособности (Solvency I и SST);

• анализ отчетов о страховых резервах и связанных активах;

• аннулирование лицензий, прекращение страховой деятельности.

За исключением страхового покрытия по профессиональным пенсионным планам тарифы и общие условия страхования по полисам страхования жизни не нуждаются в предварительном утверждении FOPI. Однако FOPI по-прежнему имеет право инспектировать компании, чтобы убедиться, что общие условия страхования соответствуют закону, а действующие тарифы не ущемляют интересы держателей полисов и не ставят под угрозу платежеспособность страховой компании.

Программы страховой защиты по профессиональным пенсионным планам по-прежнему подлежат предварительному утверждению, а это означает, что тарифы и условия профессиональных пенсионных планов следует представлять FOPI до вывода продукта на рынок. FOPI проверяет, соответствуют ли условия требованиям законодательства, и оценивает тарифы, которые, с одной стороны, не должны наносить ущерба интересам держателей полисов, а с другой – обеспечивать платежеспособность страховщика.

Важной составляющей страхового надзора остается мониторинг страховых резервов (ст. 16–20 Закона о страховом надзоре и ст. 54–67, 70–95 Постановления о надзоре) и платежеспособности (Solvency I, SST). В частности, ст. 23–26, 37–40 Постановления о надзоре определяют, как рассчитывается платежеспособность компаний, занимающихся страхованием жизни.

В дополнение к надзорной функции специалисты подразделения «Страхование жизни», инспектируя компании, занимающиеся страхованием жизни, отвечает на информационные запросы и претензии держателей полисов. В сфере профессионального пенсионного обеспечения FOPI координирует действия и сотрудничает с другими регулирующими органами (в частности, с Федеральным управлением социального страхования (FSIO)). Организации, предлагающие программы профессионального пенсионного обеспечения, подлежат надзору Федерального управления социального страхования и регулирующих органов кантонов.

Программы профессионального пенсионного обеспечения

Система социального страхования в Швейцарии

Основу швейцарской системы социального страхования составляют три элемента. Первый – страхование по старости и на случай потери кормильца, которое наряду со страхованием по нетрудоспособности удовлетворяет базовые потребности страхователей. С принятием Федерального закона о профессиональных пенсионных планах, касающихся страхования по старости, на случаи потери кормильца и нетрудоспособности (LLP), который вступил в силу 1 января 1985 г., парламент ввел второй элемент – гарантированное минимальное пенсионное обеспечение с обязательным страхованием. Поставленная задача обеспечить пенсионный доход на уровне примерно 60 % последней зарплаты решена на практике, но не сформулирована со всей определенностью в законе. Третий элемент пенсионной системы – индивидуальные сберегательные планы,

призванные повысить пенсионный доход в соответствии с личными нуждами и пожеланиями страхователя. Такое страхование носит добровольный характер и обеспечивает налоговые льготы.

Профессиональное страхование и пенсионные планы

Независимые пенсионные фонды и коллективные институты. Пенсионные фонды существуют в Швейцарии более 100 лет. Впервые программы профессионального страхования появились в машиностроительной промышленности. Поскольку профессиональное пенсионное обеспечение было добровольным, этим видом защиты могли воспользоваться лишь те работники, чьи работодатели имели собственный пенсионный фонд. Ситуация изменилась в 1985 г.: по Закону о пенсиях обязательной страховой защите подлежат все наемные работники с годовым доходом не менее 19 890 CHF (на 2007 г.).

Работодатели, не имеющие собственных пенсионных фондов, могут присоединиться к другому профессиональному пенсионному фонду, ассоциации пенсионных фондов и иному коллективному инвестиционному институту, занимающимся профессиональным страхованием. Существуют независимые коллективные институты, а также частные компании, занимающиеся страхованием жизни. Коллективные программы отвечают требованиям Закона о профессиональных пенсионных планах и находятся под надзором FSIO.

Собственные активы коллективных институтов, занимающихся страхованием жизни, ограничены. Как правило, такие компании предлагают полную защиту всех сбережений и выплаты в страховых случаях. В частности, компания, занимающаяся страхованием жизни, гарантирует выплату минимального процента на активы для обеспечения обязательной страховой защиты в соответствии с Законом о пенсиях. Кроме того, компании гарантируют выплату соответствующих пенсий, используя коэффициент пересчета, определенный в Законе о пенсиях, по достижении страхователем пенсионного возраста. Финансовые вложения остаются в страховой компании и инвестируются в соответствии с требованиями Закона о страховом надзоре.

Различия между частными компаниями, занимающимися страхованием жизни, и пенсионными фондами. Совокупный объем отчислений, направляемых на профессиональные пенсии, составляет около 600 млрд CHF. Из них 120 млрд приходится на программы пенсионного перестрахования в компаниях, занимающихся страхованием жизни. Требования, предъявляемые к частным компаниям, занимающимся страхованием жизни, несколько отличаются от требований к пенсионным фондам.

Помимо страховых резервов частная компания должна иметь собственный капитал и резервы, проиндексированные с учетом объема деловых операций (ст. 9 Закона о страховом надзоре) (Solvency I) и оцененные в соответствии с возможными рисками (SST). Подобные требования не предъявляются к пенсионным фондам и коллективным инвестиционным институтам. Постоянный контроль за выполнением этих требований позволяет принять своевременные меры в случае нежелательного развития событий и не допустить критического снижения платежеспособности частной компании. Иными словами, если фонды страховщика падают ниже определенного критического уровня, FOPI принимает корректирующие меры. В настоящее время критический уровень должен соответствовать установленным требованиям. В будущем этот уровень станет оцениваться более точно и учитывать возможные риски. Это позволит принимать меры по защите держателей полисов задолго до того, как страховое покрытие компании станет недостаточным.

Требования к прозрачности. По итогам первого пересмотра LLP парламент принял новые требования к прозрачности профессиональных пенсий.

Эти требования вступили в силу 1 апреля 2004 г. и стали частью нового Закона о страховом надзоре, поэтому они относятся и к компаниям, занимающимся страхованием жизни. Кроме того, в пенсионное законодательство включены дополнительные положения о прозрачности, касающиеся частных компаний, заключающих договоры страхования по профессиональным пенсиям.

Основные требования к прозрачности таковы:

1) отдельный резервный фонд для профессиональных пенсий;

2) с 2005 финансового года компании обязаны представлять ежегодный отчет о коммерческих операциях, в котором должны отражаться административные расходы, затраты на реализацию, прибыль на инвестированный капитал, а также приведены расчеты минимальной ставки пересчета и другая значимая информация;

3) правила для расчета и распределения дополнительных начислений страхователю и введение минимального уровня выплат для договоров профессионального пенсионного страхования, предполагающих дополнительные выплаты.

Глава 5

Функции страховых брокеров и надзор за ними в Швейцарии

Эволюция института независимых страховых брокеров тесна связана с новейшей историей страхового бизнеса. В 1990 г. антимонопольная комиссия (ныне известная как комиссия по конкуренции) распорядилась расформировать коммерческие страховые картели. Вскоре были упразднены и тарифные соглашения в сфере страхования жизни. Таким образом, в Швейцарии был заложен фундамент открытого и конкурентного страхового рынка. С 1993 г. швейцарский Закон о надзоре был поэтапно приведен в соответствие с законодательством Европейского союза. Одновременно велась работа по полному пересмотру закона. Это было необходимо, поскольку закон включал множество разрозненных норм и не отличался ясностью. 1 января 2006 г. в силу вступило несколько законов: новый Федеральный закон о надзоре за страховыми компаниями от 17 декабря 2004 г.1, Положение о страховом надзоре (AVO), касающееся частных страховых компаний, от 9 ноября 2005 г.2 и приказ Федерального управления личного страхования (FOPI) от 9 ноября 2005 г.3 Два последних нормативных акта впервые вводили надзор за независимыми страховыми брокерами со стороны FOPI. Кроме того, 1 января 2006 г.4 вступила в силу Поправка от 17 декабря 2004 г. к Федеральному закону о договорах страхования (VVG) от 2 апреля 1908 г.

Поправки к ст. 3 и 3а к VVG, обязывающие страховщиков предоставлять предварительную информацию при заключении договоров, вступили в силу 1 января 2007 г.

Предварительный проект полностью переработанного VVG (VE-VVG) от 31 июля 2006 г. был подготовлен экспертной комиссией Федерального совета. VE-VVG предусматривает также изменение ряда положений Закона о контроле над страховыми операциями (VAG). Проект был опубликован осенью 2006 г.5

Дерегулирование в Европе и Швейцарии

Ситуация в Европе

Отмена предварительных проверок общих условий и тарифов страхования. Процесс либерализации и дерегулирования европейского законодательства о надзоре в сфере страхования, начавшийся с конца 1980-х гг., привел к формированию единого страхового рынка. Ключевым фактором стало вступление в силу третьих директив ЕС о координации деятельности по страхованию жизни и иным видам страхования (3. KoRL L and NL) от 1 июля 1994 г. Эти директивы снимали со страховщиков обязанность согласовывать условия, тарифы и основные технические процедуры страхования в органах надзора.

Предварительное утверждение условий и контроль премий препятствовали ценовой конкуренции, способствовали заключению картельных соглашений и формированию олигополистического рынка (несколько крупных страховщиков и немного мелких

специализированных страховых компаний). Практика показала, что на менее регулируемом рынке, таком как в Великобритании и Нидерландах, конкуренция сильнее. К тому же основные положения законов о надзоре в целом помогают заинтересованным сторонам укрепиться на внутренних рынках. С появлением новых законов конкуренция цен и страховых премий должна стать острее, но при либеральном подходе к надзору за страхованием возрастает риск банкротства страховых компаний. Поэтому объем и практика надзора в странах ЕС ощутимо различаются.

Последовательная отмена предварительного контроля условий, тарифов и технических процедур страхования позволяет страховщикам более свободно определять структуру страхового портфеля.

Ценовая конкуренция, состав продуктов и повышение прозрачности

В 1990-е гг. рынок характеризовался растущей ценовой конкуренцией, разнообразием продуктов и невысокой прозрачностью для потребителей.

Контроль страны гражданства и система единой лицензии. Как и в банковской сфере, третьи директивы (3. KoRL L and NL) вводят на территории ЕС унифицированный контроль страны гражданства в сочетании с лицензированием всех рисков и продуктов. Теперь органы надзора страны гражданства могли осуществлять полный надзор за деятельностью страховой компании как внутри страны, так и за ее пределами – на всей территории ЕС. Получение единой лицензии позволяет компании, занимающейся страхованием жизни или иными видами страхования, создавать подразделения и агентские сети во всех странах ЕС или, пользуясь возможностью свободно предлагать свои услуги, работать через главный офис или через подразделения в странах ЕС (трансграничный бизнес). Органы власти страны, в которой находится главный офис, могут проводить оперативные проверки (контроль со стороны органов страны гражданства) в рамках финансового надзора или контроля платежеспособности как напрямую, так и через своих представителей в стране, где компания ведет свою деятельность.

Финансовый надзор и контроль платежеспособности. Взяв за основу принципы либеральных систем надзора Великобритании, Нидерландов и Бельгии, ЕС предложил ввести финансовый надзор и контроль платежеспособности на панъевропейском уровне, тем самым упразднив систему жесткого надзора за страхованием, применяемую главным образом в Германии и Швейцарии. Как уже отмечалось, предстоит отказаться от системы контроля платежеспособности, предусматривающей предварительные проверки общих условий и тарифов страхования.

Данное новшество означает введение многоэтапной процедуры проверки на основе Второй банковской директивы Совета ЕС, которая охватывает и страховой бизнес.

Финансовый надзор, или контроль платежеспособности, страховой компании включает определение ее платежеспособности, оценку страховых резервов в соответствии с нормами или практикой страны гражданства на основе требований к общей деловой активности компании, выпущенных на уровне ЕС.

Оценка платежеспособности заключается в определении минимального размера собственных фондов (собственный капитал; ожидаемые прибыли; скрытые резервы по недвижимости и ценным бумагам и т. д.). Минимальный размер гарантийного фонда должен обеспечивать платежеспособность страховщика, в противном случае компанию лишают права заниматься бизнесом. Кроме того, ответственный орган страны гражданства вправе обязать каждую страховую компанию иметь постоянную бухгалтерскую службу и административный отдел и проводить соответствующие внутренние проверки (контроль). Статья 10 директивы 3. KoRL L и ст. 11 директивы 3. KoRL NL определяют, какую информацию компании, занимающиеся индивидуальным страхованием, должны представлять ответственным надзорным органам. Основное внимание уделяется учетно-бухгалтерской, финансовой и статистической информации.

Изменение ситуации в Швейцарии: адаптация к законодательству ЕС

Страховщики. Под влиянием дерегулирования в ЕС Швейцария начиная с 1993 г. в добровольном порядке поэтапно скорректировала свои законы о страховом надзоре на соответствие с законодательством и директивами ЕС. С вступлением в силу Закона о контроле над страховыми операциями (VAG) в январе 2006 г. Федеральное управление личного страхования (FOPI) отменило предварительную проверку тарифных ставок и страховых продуктов, которая осуществлялась ранее, за исключением страхования жизни, частного медицинского страхования и страхования от ущерба. Однако иностранным страховщикам по-прежнему запрещено работать в Швейцарии без разрешения FOPI. Они могут вести бизнес только через филиалы или дочерние компании, находящиеся в Швейцарии. Швейцарские страховщики тоже не имеют прямого доступа к страховому рынку ЕС и работают только через дочерние компании в странах Европейского союза.

Независимые страховые брокеры. Те же ограничения применимы к иностранным независимым страховым брокерам. Чтобы работать в Швейцарии, они должны зарегистрироваться в FOPI. Однако заниматься рисками, связанными с морскими перевозками, авиацией и международными перевозками, а также рисками, локализованными за рубежом, и военными рисками иностранные независимые страховые брокеры могут и без регистрации в стране.

Швейцарским независимым страховым брокерам не разрешается передавать иностранному страховщику ведение дел с клиентами, которые являются гражданами или постоянными жителями Швейцарии, или работу с рисками, локализованными в Швейцарии6. В настоящее время отчасти под влиянием дерегулирования и связанной с ним ценовой конкуренции наблюдается резкий подъем деловой активности страховых брокеров, услуги которых приобретают все большую популярность.

Регулирование деятельности брокеров в ЕС

Укрепление единого рынка

Ввиду чрезвычайно важной роли независимых страховых брокеров ЕС издал директиву о брокерских операциях, призванную защитить клиентов7, которую страны – члены ЕС были обязаны ввести в действие 15 января 2005 г. Эта директива повышает эффективность единого рынка страхования, расширяя выбор доступных страховых продуктов и одновременно обеспечивая защиту интересов страхователей.

Обязательная регистрация в стране гражданства

Любой страховой брокер должен быть внесен в профессиональный реестр в стране гражданства. Он должен не только иметь соответствующую репутацию и соответствовать требованиям, но и обязан застраховать свою профессиональную ответственность, а также располагать достаточными финансовыми средствами. Регистрация дает брокеру право работать во всех странах ЕС, заключая сделки как внутри страны, так и за рубежом.

Обязанность предоставлять исчерпывающую информацию

Страховой брокер на территории ЕС обязан информировать своих клиентов о том, представляет ли он одного или нескольких страховщиков (зависимый страховой брокер) или действует как независимый консультант, предлагая продукты, представленные на рынке.

ДИНАМИЧНОЕ РАЗВИТИЕ ИНСТИТУТА НЕЗАВИСИМЫХ СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ НА ШВЕЙЦАРСКОМ РЫНКЕ С 1990 г.

Новые продукты

В результате дерегулирования и расформирования картелей стандартные продукты исчезли с рынка. Вместо этого клиентам

предлагается множество самых разных продуктов, что, конечно, требует предварительных консультаций. Это создает благоприятные условия для процветания независимых страховых брокеров. Доля общего страхового рынка (объем премий), которая приходится на независимых брокеров в Швейцарии, составляет приблизительно 10–15 %, а в сегментах крупных/отраслевых рисков она достигает 70–80 %. Страховщики все чаще обращаются к этому каналу продаж и целенаправленно его формируют.

Увеличение доли рынка

Услуги брокеров особо востребованы в секторе крупных и средних предприятий со штатом 50–100 сотрудников. Все чаще используют услуги независимых страховых брокеров правительственные институты, организации с государственным участием (энергосистемы общего пользования, транспортные компании, больницы, государственные дома престарелых и т. д.) и полностью государственные компании (муниципальные, кантональные и т. д.).

Положение независимых страховых брокеров на рынке будет существенно улучшаться, особенно за счет уменьшения числа агентов, работающих по контракту. Отраслевые обзоры показывают, что штатные консультанты и агенты компаний в настоящее время ведут 80 % основного объема бизнеса. Предполагается, что в 2010 г. доля агентов, работающих по контракту, в сфере обслуживания частных клиентов снизится до 54 %; в сегменте малого и среднего бизнеса будет составлять не более 50 %, а промышленности – лишь 15–20 %. Этот спад станет еще более заметным на фоне растущего влияния брокеров. Хотя независимые страховые брокеры тоже подвержены конкурентным встряскам, ожидается, что в будущем на их долю будет приходиться до 90 % объема страхования в промышленности и 50 % в сфере малого и среднего бизнеса. Эти цифры показывают, что швейцарский брокерский рынок пока не дотягивает до средних европейских показателей.

Регулирование брокерских операций в Швейцарии в соответствии с новым Законом о контроле над страховыми операциями (VAG)

Страховые брокеры – независимые и работающие по контракту

Закон о контроле над страховыми операциями (VAG) и Положение о страховом надзоре (AVO) вступили в силу 1 января 2006 г. Как и законы, действующие на территории ЕС, VAG предусматривает надзор за независимыми и работающими не по контракту страховыми брокерами со стороны FOPI. С 1 января 2006 г. на страхового брокера с того момента, как он вступает в контакт с клиентом, налагаются обязательства по представлению и раскрытию соответствующей информации. Он должен сообщить клиенту, является ли он независимым или работает в контакте с одним или несколькими страховщиками. Характер таких обязательств должен быть полностью раскрыт.

Обязательная регистрация независимых страховых брокеров

Для независимых страховых брокеров регистрация обязательна, тогда как для брокеров, работающих по контракту, и зависимых брокеров (выездных агентов страховой компании) она является добровольной. При регистрации брокер должен сдать специальный экзамен, освобождение от него возможно лишь в том случае, если страховой брокер успешно занимается профессиональной деятельностью в течение как минимум пяти лет.

Условия регистрации

Согласно ст. 184–186 AVO условия регистрации брокеров таковы:

• брокер должен продемонстрировать соответствующий уровень профессиональной квалификации (успешная сдача экзамена или эквивалентный сертификат);

• нельзя стать страховым брокером, имея судимость за действия, несовместимые с работой страхового брокера, или будучи ответчиком по суду. Кроме того, должна быть подтверждена дееспособность страхового брокера;

• страховой брокер должен заключить договор страхования профессиональной ответственности на сумму не менее 2 млн CHF или ее эквивалент.

Согласно ст. 183 разд. 1 lit. c Положения о страховом надзоре страховые брокеры не считаются независимыми или работающими не по контракту, если они заключили со страховой компанией соглашение о сотрудничестве или иной договор, которые ставят под сомнение их независимость от данной компании. При этом большинство независимых страховых брокеров заключают соглашения с различными страховщиками, в соответствии с которыми им выплачивают комиссионные, вознаграждая за услуги держателям полисов. Выплаты комиссионных – преобладающая форма вознаграждения в Швейцарии. Договоры комиссии не наносят ущерба независимости страхового брокера, поскольку информация о них раскрывается клиенту в соответствии с VAG. До настоящего времени очень немногие швейцарские брокеры работали, взимая плату с клиентов (в этом случае они получают вознаграждение от клиента, которого представляют).

Профессиональная квалификация

В соответствии со ст. 44 § 1 lit. a Закона о контроле над страховыми операциями и ст. 184 § 1 Положения о страховом надзоре профессиональная квалификация подтверждается «экзаменом или эквивалентным сертификатом».

Правила сдачи экзаменов FOPI. Квалификационные требования к брокерам закреплены в Правилах сдачи экзаменов, утвержденных FOPI 19 сентября 2005 г., и в Кодексе практики экзаменационной комиссии Швейцарской ассоциации профессионального обучения и подготовки в сфере страхования (VBV) от 6 декабря 2006 г. На базе ассоциации по поручению FOPI организованы экзамены и проводится курс обучения для брокеров, по успешном окончании которого слушатель получает квалификацию «Страховой брокер VBV», что дает ему право на внесение в профессиональный реестр.

Цель экзамена – оценить квалификацию лиц, занимающихся страховой брокерской деятельностью, которые приобрели необходимые теоретические и практические профессиональные знания. На всей территории Швейцарии действуют единые правила сдачи экзамена. Такой экзамен необходимо сдавать не только независимым брокерам, которые подлежат обязательной регистрации, но и тем, кто хочет, чтобы их внесли в реестр8. Экзаменационная комиссия определяет, что требуется для получения профессиональной квалификации страхового брокера. Учебный план и цели обучения утверждены FOPI.

Учебный материал включает:

• общее представление о страховом бизнесе;

• личное и социальное страхование частных лиц и компаний;

• полисы страхования ответственности и полисы, не связанные со страхованием жизни, такие как полисы страхования имущества для частных лиц и компаний;

• правовые знания.

Кандидаты сами решают, нужно ли им пройти курс обучения для подготовки к экзамену. Чтобы получить квалификационный сертификат, нужно успешно сдать экзамен.

Временное положение. Независимые страховые брокеры, подлежащие регистрации, которые не имеют диплома о профессиональной квалификации и не хотят прерывать свою деятельность, с 31 декабря 2007 г. обязаны подтвердить, что удовлетворяют предъявляемым требованиям. Временное положение, которое освобождало их от сдачи экзамена, истекло 30 июня 2006 г.

Экзамены. Экзамен на присвоение профессиональной квалификации «Страховой брокер VBV» состоит из письменной и устной части. Устный экзамен проходит не позднее чем через месяц после письменного.

Письменный экзамен проводится одновременно во всех регионах Швейцарии в сертифицированных экзаменационных центрах в режиме онлайн на базе

экзаменационной платформы www.intermediary-at-insurance.ch.

Учебный материал для письменного экзамена разбит на четыре раздела, перечисленных выше.

Устный экзамен, в ходе которого страховой брокер консультирует реального клиента, тоже проводится в региональных экзаменационных центрах.

Учебный план устного экзамена разбит на два раздела:

1. Физические лица: отдельные клиенты, семьи, лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью.

2. Малый бизнес.

На устном экзамене кандидаты разбирают практический случай по своей специализации, отвечая на вопросы либо о страховых потребностях физических лиц (отдельных клиентов, семей, лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью), либо о финансовой безопасности малого бизнеса. Кандидат выбирает нужный ему вариант при регистрации.

Сначала кандидату дается 30 минут, чтобы выработать общее решение на основе конкретного подхода и подготовиться к беседе с клиентом (экзаменатором). В беседе с «клиентом», которая тоже длится 30 минут, кандидат должен предложить решение, кратко обосновать его и ответить на любые дополнительные вопросы.

Письменный и устный экзамен образуют единый блок, и кандидаты должны успешно сдать обе части. Кандидат, сдавший оба экзамена с оценкой не ниже 4, получает удостоверение «Страховой брокер VBV».

О результатах, которые становятся известны лишь после сдачи обеих частей экзамена, Швейцарская ассоциация профессионального обучения и подготовки в сфере страхования уведомляет кандидатов по почте.

Эквивалентные курсы/экзамены. В страховой индустрии существуют сертификаты равноценного или более высокого уровня, которые признаются в Швейцарии и во всем мире, например диплом или степень в сфере частного страхового бизнеса. Брокеры, имеющие подобный диплом, освобождаются от сдачи экзаменов.

В настоящее время к таковым относятся:

• федеральный сертификат актуария;

• федеральный диплом страхового эксперта;

• федеральный сертификат финансового бухгалтера;

• федеральный диплом специалиста по финансовому учету;

• степень магистра в сфере финансового консультирования;

• диплом финансового консультанта (IAF), специалиста по имуществу, страхованию и финансированию (по программе «страхование» в соответствии с нормативно-правовыми актами 2006 г.);

• диплом страхового брокера (CIB) Института страхования Швейцарии.

Частичная эквивалентность квалификации «Страховой брокер VBV». Частично эквивалентны данному удостоверению:

1. Пять лет практической работы. Те, кто работал страховым брокерам в течение предыдущих пяти лет, освобождаются от устной части экзамена на квалификацию «Страховой брокер VBV»9.

2. Полный курс профессионального обучения в области страхования. Те, кто прошел полный курс обучения страховому делу в течение пяти лет, тоже может ограничиться сдачей письменного экзамена на получение квалификации «Страховой брокер VBV».

FOPI по запросу экзаменационной комиссии вправе принимать решение об эквивалентности подготовки. Заявления подаются в офис Швейцарской ассоциации профессионального обучения и подготовки в сфере страхования.

Более того, согласно VAG и AVO страховые брокеры должны страховать свою профессиональную ответственность с минимальным покрытием 2 млн CHF в год. Отступления от этого требования допускаются лишь в том случае, если третья сторона заключила договор страхования профессиональной ответственности, который включает покрытие ответственности страхового брокера. Вместо договора страхования профессиональной ответственности страховой брокер может предъявить равноценное финансовое обеспечение. В каждом отдельном случае органы надзора вправе решить, какие именно виды финансового обеспечения могут считаться равноценными10. Тот, кто хочет быть зарегистрирован одновременно и как зависимый, и как независимый брокер, должен подтвердить финансовое обеспечение, требуемое для обоих видов деятельности11. В условия приема в Швейцарскую ассоциацию страховых брокеров (SIBA), ведущую организацию страховых брокеров Швейцарии, введено это требование с 2001 г. (необходимый объем покрытия составляет 1 млн CHF). В соответствии с Положением о страховом надзоре брокер, одновременно или частично работающий и как зависимый, и как независимый, должен подтвердить финансовое обеспечение обоих видов страховой деятельности.

Перспективы

С 1 января 2006 г., когда вступил в силу переработанный Закон о контроле над страховыми операциями (VAG), независимые страховые брокеры стали объектом надзора со стороны FOPI, как и страховые компании. Таким образом, законодательство поддерживает более эффективную защиту страхователей от злоупотреблений и ошибок при консультациях, которые могут нанести им ущерб (ответственность за ошибочные рекомендации).

Можно надеяться, что введенная обязательная регистрация, предполагающая сдачу экзаменов, позволит повысить качество страховых брокерских операций.

Глава 6

Защита активов с помощью швейцарских аннуитетов и страхования жизни

Важной целью инвестиционного планирования помимо прибыли является защита активов. Инвестиции, конечно, должны приносить прибыль, но, кроме того, необходимо, чтобы в случае взыскания долгов или процедуры банкротства активы были защищены от изъятия кредиторами. Изложенные ниже соображения показывают, что швейцарские полисы страхования жизни позволяют в значительной мере защитить активы швейцарских и иностранных инвесторов. В основном речь пойдет о швейцарских полисах страхования жизни с выкупной стоимостью.

Защита активов

Согласно ст. 79 § 1 швейцарского Федерального закона о договорах страхования (VVG) назначение бенефициария теряет силу, если полис страхования жизни изымается в ходе процедуры взыскания долгов или держателя полиса объявляют банкротом. Как правило, кредиторы имеют преимущественные права перед бенефициариями.

Однако швейцарское страховое право предусматривает два исключения, когда бенефициарии полиса страхования жизни защищены от процедур взыскания долгов и банкротства. Полис не может быть изъят кредиторами: (i) если держатель полиса назначает неотменяемых бенефициариев или (ii) назначает бенефициариями супруга и/или детей. В этих случаях бенефициарии имеют преимущественные права перед кредиторами, хотя эти права могут быть оспорены в соответствии с действующим законодательством о взыскании долгов и банкротстве.

Назначение неотменяемых бенефициариев

Согласно ст. 76 § 1 VVG держатель полиса может назначить бенефициарием третье лицо на случай потери кормильца, смерти и/или нетрудоспособности без согласия страховщика. Большинство полисов страхования жизни включают стандартное положение о бенефициариях, где они перечислены в порядке очередности. Назначение бенефициария – это одностороннее заявление о намерениях со стороны держателя полиса. Как назначение бенефициария, так и его отмена согласно § 1 ст. 77 VVG не подчиняются формальным требованиям: например, уведомлять бенефициария о назначении не обязательно. Однако желательно, чтобы страховая компания знала, кто назначен бенефициарием, поскольку должна будет выплатить ему страховое возмещение или

выкупную стоимость. Назначенное бенефициарием лицо указывается в полисе.

Держатель полиса вправе отменить это назначение. И если полис остается в собственности держателя полиса, то после банкротства он может стать объектом исполнительного производства, в ходе которого право держателя полиса может быть обращено в пользу его кредиторов, что позволит истребовать страховое возмещение к их выгоде.

Однако, если держатель полиса отказывается от права отменить назначение, страховые требования, проистекающие из такого назначения, в соответствии со ст. 79 § 2 VVG не могут стать объектом принудительного исполнения обязательств мер в пользу кредиторов держателя полиса, поскольку неотменяемое назначение исключает страховые требования из имущества держателя полиса. Право на страховое возмещение получает бенефициарий (поскольку в этом случае страховое возмещение делается частью его имущества).

Назначение неотменяемого бенефициария подчиняется строгим формальным требованиям. В соответствии с § 2 ст. 77 VVG назначение бенефициария квалифицируется как неотменяемое в том случае, если держатель полиса подпишет заявление об отказе отменить назначение и передаст полис в руки бенефициария. Неотменяемое назначение носит окончательный характер и не может быть отменено держателем полиса в одностороннем порядке. Любые дальнейшие изменения требуют одобрения бенефициария и возвращения полиса его держателю. С экономической точки зрения неотменяемое назначение аналогично переуступке прав или передаче полиса страхования жизни в залог. Иными словами, выгоду от экономической стоимости страхового возмещения получает бенефициарий.

Назначение бенефициариями супруга и/или детей

Принцип, в соответствии с которым кредиторы имеют преимущественные права перед бенефициариями, не применим, если держатель полиса (в данном случае физическое лицо) назначает бенефициариями супруга и/или потомков. Согласно ст. 80 VVG, если бенефициариями назначены супруг и/или потомки держателя полиса, страховые требования не могут быть включены в исполнительное производство по инициативе кредиторов держателя полиса. В соответствии со ст. 92 Федерального закона о взыскании долгов и банкротстве (SchKG) страховые требования рассматриваются как неотъемлемые составляющие: они не подлежат аресту и не могут быть изъяты кредиторами. Единственным исключением являются права удержания. Если держатель полиса предоставил одному из кредиторов право удержания на страховой полис и сам вручил ему полис (ст. 73 § 1 VVG), то согласно ст. 80 VVG этот кредитор имеет преимущественные права перед бенефициариями.

Если реализация страховых требований согласно ст. 80 VVG в процессе взыскания долгов или производства по делу о банкротстве исключена, бенефициарии автоматически заменяют держателя полиса в качестве партнеров по договору со страховой компанией в момент выдачи свидетельства о неплатежеспособности или заявления о его банкротстве (§ 1 ст. 81 VVG). Переуступка прав на страховые требования происходит автоматически, после чего бенефициарии становятся новыми держателями полиса со всеми правами и обязанностями, если они явным образом не отказались от передачи прав. При отказе от передачи прав страховые требования становятся отчуждаемым активом, а следовательно, объектом исполнительного производства. Бенефициарии обязаны уведомить страховщика о переуступке прав, представив письменное подтверждение от правоприменяющих органов (§ 2 ст. 81 VVG). Но тот факт, что они не уведомили страховщика, никоим образом не влияет на переуступку прав на страховые требования: передача прав осуществляется независимо от такого уведомления. Однако, пока страховщик не уведомлен о передаче прав, он считает своим партнером по договору первоначального держателя полиса и может делать соответствующие выплаты, в частности может выплатить выкупную стоимость первоначальному держателю полиса.

Очевидно, что при неотменяемом назначении бенефициария кредиторы не могут изъять страховой полис у держателя полиса, поскольку право на страховое возмещение и выкупную стоимость переходит от держателя полиса к бенефициарию. Однако в случае отменяемого назначения бенефициариями супруга и/или потомков защита активов осуществляется в силу особого правила, а не намерения держателя полиса назначить неотменяемого бенефициария. Поскольку цель страхования жизни – обеспечение социальной защиты, активы, фактически принадлежащие держателю полиса, исключаются из его имущества при взыскании долгов или при производстве по делу о банкротстве, а права на них передаются его ближайшим родственникам. В этом случае кредиторы держателя полиса могут остаться с пустыми руками. Закрепленный в ст. 80 VVG принцип защиты и поддержки семьи требует, чтобы держатель полиса был застрахован. Необходимость в финансовой защите родственников возникает лишь в том случае, если держатель полиса и застрахованное лицо, который является их основным кормильцем, – один и тот же человек. Более того, данное положение требует, чтобы супруг и/или дети существовали фактически (к таковым относится и ребенок, который еще не появился на свет) на момент отчуждения активов или заявления о банкротстве. Это означает, что стандартная статья в полисе страхования жизни, содержащая последовательную цепочку назначений (например, бенефициарием назначается супруг, в случае его отсутствия дети, при отсутствии последних – другие родственники) не определяет назначение согласно ст. 80 VVG и не дает привилегий при исполнительном производстве, если держатель полиса на момент начала исполнительного производства был, к примеру, разведенным, вдовым и бездетным. Кроме того, супруг и/или дети застрахованного лица должны быть главными бенефициариями. Если главным бенефициарием назначено третье лицо, супруг и/или потомки не имеют преимущественного права в соответствии с ст. 80 VVG, даже в том случае, если они упомянуты как дополнительные бенефициарии (ср. K?ng в: Honsell/Vogt/Schnyde (eds.), Kommentar WG, Basel 2001, ad Art. 80).

Отчуждение имущества с целью обмана кредиторов – правовые нормы

Описанные выше привилегии в отношении страховых требований по полисам страхования жизни открывают широкие возможности для злоупотреблений при назначении бенефициариев. Поэтому ст. 82 VVG оговаривает применение норм, касающихся отчуждения имущества с целью обмана кредиторов в соответствии со ст. 285 и др. Федерального закона о взыскании долгов и банкротстве при страховании жизни в пользу третьих лиц. Назначение неотменяемых бенефициариев и назначение бенефициариями супруга и/или детей может быть оспорено, если в процессе исполнительного производства против держателя полиса возбуждается иск об уклонении от закона. Оба случая назначения могут быть оспорены в ходе исполнительного производства против держателя полиса, если последний этим назначением нанес ущерб кредиторам. При удовлетворении иска об уклонении от закона назначение теряет силу, а соответствующие активы изымаются и включаются в исполнительное производство в объеме, необходимом для удовлетворения кредиторов.

Федеральный закон о взыскании долгов и банкротстве оговаривает три вида исков такого

рода:

1) иск с целью оспорить акт дарения (ст. 286 § 1);

2) оспоримость намерений (ст. 288);

3) оспоримость из-за неплатежеспособности (ст. 287).

Согласно § 1 ст. 286 SchKG все дары, за исключением небольших подарков, а также безвозмездные соглашения должника в пользу третьих лиц в течение года до начала исполнительного производства могут быть оспорены. В соответствии со § 2 ст. 286 SchKG к дарам приравниваются операции, которые позволили должнику получить для себя или третьих лиц пожизненный аннуитет, материальное обеспечение или узуфрукт. Таким образом, в соответствии с законом необоснованное назначение третьей стороны в качестве бенефициария полиса страхования жизни может расцениваться как дар или безвозмездное соглашение. Согласно § 1 ст. 286 SchKG подобное назначение может быть оспорено, если сделано в течение года перед отчуждением активов держателя полиса или перед тем, как держатель полиса был объявлен банкротом. И неважно, был ли держатель полиса просто неплатежеспособным или же несостоятельным должником на момент назначения. Умысел держателя полиса и честные намерения бенефициария не имеют существенного значения. Во внимание принимается лишь объективная составляющая – «подозрительный период» продолжительностью в один год. Этот период в соответствии со § 2 ст. 72 начинается с момента назначения неотменяемого бенефициария и передачи ему полиса страхования жизни. Когда речь идет о назначении бенефициариями супруга и/или детей держателя полиса, год исчисляется с момента назначения. Если дарение или законная сделка, которая приравнивается к дарению, имели место до начала указанного периода, эти действия нельзя квалифицировать как уклонение от закона (SchKG, ст. 286). Следует отметить, что назначение бенефициариями супруга и/или потомков с целью выполнения обязательств по финансовой поддержке семьи не считается незаконным, а следовательно, не может быть оспорено. Бремя доказательств в отношении оспариваемой операции в течение годичного периода, как и бремя возмещения ущерба, нанесенного кредиторам, несет сторона, уклоняющаяся от выполнения закона.

Возможно, что за назначением бенефициариями супруга и/или потомков или неотменяемых бенефициариев стоит намерение поставить кредиторов в невыгодное положение или оказать предпочтение кому-то из кредиторов. В этом случае все операции, совершенные должником в течение пяти лет, предшествующих отчуждению активов или объявлению о банкротстве, в которых противная сторона усмотрела намерение нанести ущерб кредиторам или оказать предпочтение одним кредиторам перед другими, могут быть оспорены. Это означает, что назначение бенефициария может быть оспорено, если будет доказано, что держатель полиса намеревался нанести ущерб кредиторам и бенефициарий знал об этом намерении. При этом сторона, подающая иск об уклонении от закона, должна подтвердить все объективные и субъективные факты: и то, что операция должника нанесла ущерб активам, и то, что она была совершена в течение «подозрительного периода», и то, что должник намеревался нанести ущерб и партнеры по договору знали об этом намерении. Предположения при этом делаются в пользу противной стороны.

Так, в ст. 287 SchKG говорится о так называемой оспоримости из-за неплатежеспособности, но данное положение практически не применяется к страхованию жизни. Оно может быть применено лишь в том случае, если неплатежеспособный держатель полиса назначил неотменяемого бенефициария в течение года, предшествующего отчуждению активов или объявлению о банкротстве. При этом бенефициарий должен быть осведомлен о неплатежеспособности держателя полиса (ср. K?ng, указ. соч., ad Art. 83).

Право на иск об уклонении от закона утрачивается через два года после уведомления о выдаче свидетельства о неплатежеспособности или начала производства по делу о банкротстве (SchKG, ст. 292). Отправление правосудия происходит в месте проживания должника в Швейцарии. Если должник проживает за рубежом, иск об уклонении от закона можно подать в швейцарский суд по месту взыскания долгов по делу о банкротстве (SchKG, ст. 289).

Следует иметь в виду, что, несмотря на привилегии в ходе исполнительного производства, страховые требования могут быть отчуждены на время, с тем чтобы дать кредитору возможность возбудить иск об уклонении от закона (доказать, что назначение было недействительным или подлежит отмене по нормам об отчуждении имущества с целью обмана кредиторов). Процедура в отношении страховых требований в ходе исполнительного производства описана в Постановлении об отчуждении, аресте и реализации страховых требований в соответствии с Федеральным законом о договорах страхования.

Исключение страховых требований из процесса исполнительного производства имеет особое значение, когда речь идет о полисах страхования жизни с выкупной стоимостью, но его можно применить к другим видам страхования (например, простого страхования от смерти). При страхования жизни до определенного возраста бенефициарии полностью защищены, если в отношении всех видов страховых льгот сделано неотменяемое назначение (назван один и тот же бенефициарий на случай смерти и потери кормильца). В этом случае страховые требования целиком исключаются из исполнительного производства. Если назначение было неотменяемым только на случай смерти, позиция бенефициария не столь сильна, поскольку страховые требования на случай потери кормильца могут быть изъяты кредиторами. Но, если страховые требования на случай потери кормильца будут фактически реализованы кредиторами, страховые требования на случай смерти, разумеется, теряют силу (ср. K?ng, указ. соч., ad Art. 79).

Вследствие законной переуступки прав на страховое возмещение супругу и/или потомкам в соответствии со ст. 81 VVG требования, связанные со страхованием, передаются бенефициариям, даже если назначение сделано (только) на случай смерти. Поскольку это положение применимо даже к полисам с единовременной уплатой премии и высокой начальной выкупной стоимостью, супруг и/или потомки приобретают все права, связанные с полисом, но не несут никаких обязательств по уплате премий в будущем. Таким образом, привилегии близких родственников в случае исполнительного производства очень широки (ср. K?ng, указ. соч., ad Art. 81, 82).

Процедура исполнительного производства за рубежом

Если держатель полиса проживает в другой стране, швейцарские страховые полисы могут стать объектом исполнительного производства. Встает вопрос в том, защищен ли швейцарский страховой полис иностранного страхователя и подлежит ли он исполнительному производству по взысканию долгов или по делу о банкротстве. Трансграничное исполнительное производство опирается на территориальный принцип, непосредственно вытекающий из национального суверенитета. Так что правоприменяющие органы любой страны имеют доступ лишь к тем активам должника, которые находятся в данной стране. Чтобы определить, могут ли правоприменяющие органы изъять активы держателя полиса, следует задать вопрос, где расположены соответствующие активы – на территории страны проживания держателя полиса или за рубежом.

Ответ на этот вопрос зависит от фактического местонахождения актива.

В Швейцарии действует принцип, согласно котором страховые требования – это, как правило, требования, не материализованные в определенном финансовом инструменте (страховой полис – всего лишь документальное свидетельство). Чтобы определить место отправления правосудия по швейцарскому Закону об исполнительном производстве и банкротстве, руководствуются следующими правилами. Обычно местонахождением требований считается место проживания кредитора в Швейцарии. Если кредитор проживает за рубежом, то по практическим соображениям местонахождением требований считается место пребывания третьей стороны (например, швейцарской страховой компании), поскольку принудительные меры, скорее всего, будут применяться в юрисдикции, на территории которой проживает должник. Однако можно доказать, что местонахождением требований является зарубежный филиал страховой компании или место проживания кредитора. Вследствие этого зарубежная юрисдикция может инициировать исполнительное производство по страховым требованиям.

В определенных случаях страховой полис может рассматриваться как финансовый инструмент. Местонахождение финансового инструмента определяется в соответствии с его физическим местонахождением. Страховой полис может рассматриваться как финансовый инструмент (как именная ценная бумага), если он содержит пункт о двустороннем представлении, согласно которому страховщик обязуется удовлетворить страховые требования только при представлении страхового полиса. Такие юридические документы рассматриваются как активы, местонахождением которых считается место их хранения. Подобный вариант страхового полиса, будучи юридически возможным, в Швейцарии встречается очень редко.

Исполнительное производство за рубежом осуществляется в соответствии с зарубежным законодательством. В ходе зарубежного исполнительного производства бенефициарии швейцарского полиса страхования жизни, не воплощенного в финансовом инструменте, должны заявить о своих правах в соответствии с зарубежным законодательством. При этом они могут доказать, что местонахождением страховых требований по полису страхования жизни должна считаться Швейцария, что не позволяет включить страховые требования в исполнительное производство из-за территориальных ограничений. Если окажется, что зарубежный закон применим к страховым требованиям по швейцарскому полису страхования жизни, то по закону они как бенефициарии имеют преимущественные права перед кредиторами держателя полиса.

В случае назначения неотменяемого бенефициария (§ 2 ст. 79 VVG) по швейцарскому законодательству страховые требования исключаются из имущества держателя полиса. Это правило, вытекающее из закона, обычно учитывается при исполнительном производстве за рубежом и обеспечивает защиту страховых требований. Если коллизия законов приводит к применению зарубежных правовых норм, результат будет тем же, если зарубежный закон признает, что стоимость страховых требований исключается из имущества держателя полиса.

В случае назначения неотменяемыми бенефициариями супруга и/или потомков следует признать, что данная привилегия, хотя она и закреплена в законе, представляет собой часть государственного исполнительного права, а значит, зарубежные власти могут не принимать ее во внимание, если зарубежное коллизионное право не предусматривает признания такой привилегии. В этом случае страховые требования могут быть включены в производство в пользу кредиторов независимо от характера назначения бенефициариев, если зарубежное законодательство не предусматривает аналогичной привилегии для родственников держателя полиса.

Если страховой полис, оформленный в Швейцарии, воплощен в финансовом инструменте, ситуация еще проще. Если оригинал полиса (документ), находится в Швейцарии, местонахождением страховых требований, скорее всего, тоже будет считаться Швейцария, и, следовательно, они не включаются в исполнительное производство за рубежом.

Если требования к швейцарской страховой компании включаются в исполнительное производство за рубежом, несмотря на привилегии в процессе правоприменения и переуступаются кредиторам держателя полиса, вопрос о фактическом исполнении судебного решения, принятого за рубежом, остается открытым. Если швейцарская страховая компания имеет филиал или дочернюю компанию в стране проживания держателя полиса, это подразделение могут обязать выплатить выкупную стоимость страхования жизни в пользу кредиторов держателя полиса.

Однако, если исполнительное производство по зарубежному решению о банкротстве должно осуществляться в Швейцарии из-за отсутствия филиала или дочерней компании швейцарского страховщика за рубежом или из-за того, что зарубежное законодательство не позволяет осуществлять исполнительное производство в отношении активов зарубежного филиала или дочерней компании, применяется швейцарское законодательство. Так, ст. 166 швейцарского Федерального кодекса о частном международном праве (CPIL) предусматривает официальное признание зарубежного решения о банкротстве в определенных обстоятельствах и при конкретных условиях. Согласно § 1 ст. 170 CPIL признание зарубежного решения о банкротстве влечет за собой применение швейцарских законов об исполнительном производстве. При этом принимаются во внимание привилегии, оговоренные в VVG, и исключения из вышеупомянутых норм, касающиеся отчуждения имущества с целью обмана кредиторов (ст. 171 CPIL). Швейцарский суд, который будет рассматривать вопрос о признании зарубежного решения, в таком случае, скорее всего, будет считать местонахождением страховых требований Швейцарию (место проживания должника) и обеспечит защиту активов в соответствии с VVG, которую не обеспечивает зарубежное законодательство. Вследствие этого швейцарскому суду придется отклонить изъятие страховых требований.

Зарубежный держатель полиса может потребовать выплатить выкупную стоимость страхования жизни в пользу кредиторов потому ли, что изменил свое решение либо под давлением правоприменяющих органов своей страны. Разумеется, это затруднит защиту активов в соответствии с VVG. Очевидно, что назначение неотменяемых бенефициариев согласно ст. 79 § 2 VVG воспрепятствует исполнению такого требования, поскольку это назначение может быть отменено только с согласия бенефициария. Таким образом, страховщик не будет выплачивать выкупную стоимость, пока неотменяемое назначение сохраняет законную силу.

Ситуация будет иной, когда речь идет об отменяемом назначении бенефициарием супруга и/или потомков в соответствии со ст. 80 VVG. Держатель полиса может свободно распоряжаться страховыми требованиями, пока против него не начато исполнительное производство (§ 1 ст. 81 VVG). В момент отчуждения активов или заявления о банкротстве права на полис страхования жизни переходят к супругу и/или потомкам, если последние не отказались от переуступки прав. Поскольку это лишает держателя полиса возможности распоряжаться страховыми требованиями в дальнейшем, последние исключаются из исполнительного производства. Более того, любая инструкция о противном, полученная от держателя полиса, может

рассматриваться как результат принуждения со стороны зарубежного управляющего конкурсной массой и, следовательно, не имеет законной силы согласно ст. 29 Швейцарского кодекса обязательств. Это означает, что швейцарский страховщик, осведомленный о текущем исполнительном производстве, должен отклонить требование иностранного держателя полиса о выплате выкупной стоимости в случае назначения бенефициариями супруга и/или потомков.

Однако пока швейцарский страховщик не осведомлен об исполнительном производстве, он относится к держателю полиса как к партнеру по договору. Это означает, что страховщик может законным образом выплатить выкупную стоимость полиса держателю полиса и осуществлять выплаты или вносить поправки в полис в соответствии с пожеланиями последнего. Поэтому важно, чтобы держатель полиса немедленно проинформировал страховщика о начале (иностранного) исполнительного производства по делу о банкротстве.

Возможная оптимизация защиты активов в интересах иностранных держателей полисов

Защита активов с помощью швейцарских полисов страхования жизни в соответствии с VVG осуществляется в интересах не только швейцарских, но и иностранных страхователей. Однако держатель полиса, проживающий за пределами Швейцарии, рискует тем, что страховые требования по швейцарскому полису могут быть включены в исполнительное производство в интересах его кредиторов по законам страны проживания. В результате последние могут реализовать страховые требования по полису в ходе исполнительного производства, если, например, филиал или дочернюю компанию швейцарского страховщика за рубежом обяжут выплатить выкупную стоимость страхования жизни в соответствии с зарубежным законодательством.

Оценивая швейцарское страхование жизни как возможное капиталовложение для клиента, проживающего за рубежом, следует проанализировать возможность защиты активов в стране проживания клиента. Прежде всего, следует выяснить, рассматриваются ли требования к швейцарскому страховщику как актив, подлежащий включению в исполнительное производство. С этой точки зрения будет удобнее держать оригинал полиса, особенно если он воплощен в финансовом инструменте, в Швейцарии. Потом следует выяснить, признается ли защита активов в соответствии со швейцарскими законами (в частности, VVG) в стране проживания клиента или же там применяются иные принципы защиты. В отсутствие адекватной защиты активов в стране проживания клиента следует определить, допускают ли зарубежные законы отчуждение активов филиала или дочерней компании швейцарского страховщика для реализации страховых требований. Швейцарское страхование жизни обеспечивает равноценный уровень защиты активов как резидентам, так и нерезидентам в том случае, если реализация страховых требований в стране проживания клиента на законных основаниях невозможна.

Кроме того, риск, что швейцарский страховщик, действуя добросовестно, выплатит выкупную стоимость по требованию держателя полиса в случае его банкротства, для иностранных держателей полисов страхования жизни намного выше. Такое может произойти и в том случае, если бенефициариями назначены супруг и/или потомки. Вряд ли страховщик станет проверять, не ведется ли исполнительное производство в отношении держателя полиса. Поэтому держатель полиса должен немедленно информировать страховщика о начале производства по делу о банкротстве и о переуступке прав на полис страхования жизни супругу и/или потомкам.

Заключение

По имеющимся данным исполнительное производство в отношении страховых требований по полису страхования жизни возбуждается редко. Согласно швейцарскому законодательству об исполнительном делопроизводстве и банкротстве кредиторы держателя полиса не могут изъять страховые требования, если держатель полиса назначил неотменяемого бенефициария или назначил бенефициариями супруга и/или потомков. Существуют особые нормы, касающиеся отчуждения имущества с целью обмана кредиторов. На сумму, защищенную данной привилегией, не накладывается никаких ограничений, что позволяет держателю полиса уберечь крупные денежные средства от изъятия кредиторами. Если держатель полиса проживает за рубежом и применяется зарубежное законодательство, швейцарская защита активов может не сработать. Однако этой угрозы можно избежать, если предварительно тщательно изучить законы страны проживания держателя полиса, хранить оригинал полиса в Швейцарии и незамедлительно уведомить швейцарского страховщика о любом исполнительном производстве против держателя полиса за рубежом. А назначение бенефициариями швейцарского полиса страхования жизни позволяет держателю полиса обеспечить своих родственников или иных лиц и одновременно защитить активы от изъятия кредиторами.

Соответствующие положения VVG

Статья 73. Правовой характер полиса; переуступка прав и обязательства

Требования, проистекающие из договора личного страхования, не могут быть переуступлены путем индоссамента или простой передачи полиса. Чтобы быть действительными, переуступка прав или залог осуществляются в письменной форме, полис передается из рук в руки, а страховщик уведомляется в письменной форме.

[…]

Статья 76. Страхование в интересах третьего лица

a. Базовый принцип. Объем интересов

Держатель полиса имеет право без согласия страховщика назначить бенефициарием третье лицо.

Пункт, определяющий бенефициария, может распространяться на все страховые требования или ограничиваться их частью.

Статья 77.b. Право держателя полиса на распоряжение

Даже если бенефициарием назначено третье лицо, держатель полиса может свободно распоряжаться страховыми требованиями как при жизни, так и после смерти.

Право отменить пункт о привилегиях аннулируется, только если держатель полиса отказался от права отмены, скрепив данный отказ подписью, и передал полис бенефициарию.

Статья 79.d. Правовые основания для прекращения действия

Пункт, определяющий бенефициария, прекращает действие, когда страховые требования отчуждаются или держатель полиса объявляется банкротом. Он вновь вступает в силу, когда отчуждение приостанавливается.

Если держатель полиса отказался от права отмены пункта, определяющего бенефициария, страховые требования, установленные пунктом, определяющим бенефициария, не являются объектом исполнительного производства по взысканию долгов в пользу кредиторов держателя полиса.

Статья 80.e. Недопустимость принудительного исполнения страховых требований

В соответствии с существующими обязательствами ни страховые требования держателя полиса, ни страховые требования бенефициария не могут стать объектом исполнительного производства по взысканию долгов в пользу кредиторов держателя полиса, если бенефициариями являются супруг и/или потомки держателя полиса.

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию (http://www.litres.ru/mario-mata/marko-gantenbayn/zaschita-aktivov-i-strahovanie-chto-predlagaet-shveycariya/) на ЛитРес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета

мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.

notes

Примечания

1

Федеральная конституция Швейцарии, которая в 1803 г. была торжественно вручена Бонапартом швейцарским комиссарам. – Прим. пер.

2

Конурбация (от лат. con – вместе, urbs – город) – группа близко расположенных и тесно связанных между собой городов, образующих единство благодаря интенсивным экономическим и культурно-бытовым связям.

3

Автор благодарит Мюриель Паше, MLAW, за неоценимую помощь. В основу этой главы легла статья на немецком языке, которую автор написал и опубликовал совместно с доктором Алоисом Римле, LL. M. См.: Der Schweizer Treuh?nder (December 2003).